Considerazioni fiscali

Prugrammi di avvallazione d'affari è di protezione di i risorse personali.

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Considerazioni fiscali

Andemu à esaminà e differenze principali, vantaghji è benefici di cunsiderazioni fiscali impurtanti di incorpore è paragunà Corporazioni è Cumpagnia di Responsabilità Limitata. Isse duie entità cumune e caratteristiche è anu diffirenzii larghe chì devenu esse pesati cun cura.
"Micca tutti i vantaghji fiscali sò creati uguali. Truvà a combinazione ghjusta per voi hè essenziale."

Saremu duvete ramificà un pocu da solu discussione nantu à e Corporazioni in comparatione cù a LLC è include una Corporazione cù una classificazione fiscale differente, a Sub Chapter S Corporation. A Cumpagnia "C" standard hè fiscale nantu à un livellu corporativu. Questu significa chì a corporazione face a so propria dichjarazione di tributu è paga l'impositu stessu. L'azionisti di una C Corporation C paganu imposte nantu à u redditu è ​​distribuzioni da l'affari. Questu significa chì l'azionarii sò sottumessi à quella chì si chjama "doppia imposizione". L'IRS hà una sezione di u codice fiscale per e Corporazioni, quandu incorpore è cumpletu un formulariu IRS, chì permettenu passà per a tassazione, chì hà ancu alcune limitazioni, chì discuteremu brevemente. Filing IRS Form 2553 è richieste per l'elezzione S redefinisce cumu l'entità hè tassatu. L'ingressu hè passatu per a Corporation è i profitti è i perditi sò riportati dopu nantu à a dichjarazione persunale di l'accionariu. Questu hè abbastanza simili à i pruprietà sole è di e partenarii. Questu hè un grande vantaghju per alcune imprese, chì incorpora a forza di una Corporazione per a prutezzione, cù tassazioni favurevuli. Li limitazioni sò u numeru di azzionisti è quale / quale pò esse azzionariu. C Corporazioni ponu avè una quantità illimitata di accionisti è una altra Corporazione pò esse un azionista cume apre a porta per l'investituri stranieri, chì ponu pussede azzioni. I Corporazioni devenu esse posseduti da individui domestici è sò limitati à u totale di l'accionisti di 75. In a maiò parte di i casi per i picculi imprese, questu hè pocu limitazione. A pussibilità hè chì si incorpore è avete più di l'azionisti di 75, chì averete stu prucessu realizatu da un picculu esercitu di avvucati.

Comparare Scenarii Fiscali Quandu Incorporazione

Subbitu u bat, a Cumpagnia di Responsabilità Limitata hè a più flessibile in quantu à a tassazione, ci sò parechje opzioni. Per automaticamente, a LLC hè imposita cum'è una sola pruprietà, per una LLC di unicu pruprietariu, o una cullaburazione, per parechje cumpagnie di pruprietà. I corpus sò imposti cum'è una entità separata, per automaticamente. A corporazione paga imposte nantu à a rivenimentu in quantu à l'azionisti nantu à u redditu. I Corporazioni sò una classificazione speciale IRS chì permette di passà a tassazione à l'azionisti è questu hè u solu metodo di tassazione.

Quandu incorpore, una funzione primaria d'esse incorporata sò i benefici fiscali. Deduzione di e spese necessarii in categurie furnisce un pocu sollievu da a mossa fiscale generale nantu à u vostru affare di cummerciale. I corporazioni è LLC varieghjanu cù deduzioni permesse quandu si tratta di piani di benefici di l'impiegati, cuntribuzioni à a pensione è a salute. Per esempiu, l'azionarii corporativi ponu deduce piani di salute ufficiale, mentre chì i membri LLC paganu l'impositu nantu à u cuntribuitu nantu à quella cuntribuzione cum'è ingressu. Ùn andemu micca fà un paragone cunversu cù deduzioni IRS permesse trà i tippi di entità incorporate è classificazioni fiscali quì, però, illustremu u paisaghju è mantenemu u focusu nantu à a decisione ghjusta per voi quandu sceglite incorpore u vostru affari.

Imposizione à Cumpagnia Limitata

Stu scenariu hè di circa un bonu postu chì vene. Per automaticamente, tutti i profitti è perditi sò passati da l'imprese à i so pruprietari, chì li raportanu nantu à a so dichjarazione persunale. Hè u listessu cum'è unicu pruprietariu o partenariatu. Imposizione assai sèmplice. A LLC pò archiviarà parechje classificazioni fiscali sferenti preparendu IRS Form 8832. L'LLC pò optà per esse tassatu cum'è Corporation. In più, se a LLC hà sta elezzione, si pò sceglie ancu Sub Capitulu S. Esse tassatu cum'è una Corporazione S.

Perchè scegliere a fiscalità corporativa nantu à una LLC?
I Corporazioni sò fiscali nantu à u prufittu restu in l'affari à a fine di l'annu. U tassariu hè quella di una Corporazione, più bassa di quella di una persona. Pò esse usatu cum'è un strumentu per a prutezzione di l'assi, e pruprietà legali di LLC pruteghjanu l'assi di a sucità in casu di un suede. Una altra chjave per a fiscalità di a Corporazione è a tassazione hè chì pudete sceglie un annu fiscale quandu incorpore, ma questu pò esse cambiatu più tardi cù qualchì fugliale. Questu hè un mese è u vostru annu fiscale finisce l'ultimu ghjornu di quellu mese. Ciò apre a porta à una flessibilità supplementaria, in modu chì pudete trasfurmà u redditu persunale da un annu à l'altru. Quandu incorporate una Corporazione S, avarà una fine di l'annu calendariu cusì cusì ùn hè micca pussibule. I corporazioni è l'elezzioni di LLC per esse tassati cum'è Corporazione ponu sceglie una data di fine annu fiscale per una maggiore flessibilità finanziaria in quantu à a tassazione. I corporazioni ponu scrive 100% di e spese mediche per l'impiegati è i so dipendenti. Una LLC chì decide di esse tassata cum'è una Corporazione hà u stessu benefiziu.

Perchè scegliere S Corporation Tassazione nant'à un LLC?
I Corporazioni sò una scelta forte per l'imprese attive. L'intrattenimentu di l'ingressu passivu tende à inclinarsi versu a flessibilità di una Cumpagnia di Responsabilità Limitata. A Corporazione S averà una data di fine annuale di calendariu in dicembre, cumu a data di a fine di l'annu d'impôt persunale di l'individuu. Questu apre a porta per l'azionisti di pagà un salariu ragiunate è ancu piglianu distribuzioni da l'affari. E distribuzione sò nulli l'impositu per a Seguretat Soziale è Medicare. Questu hè un risparmiu di 15.3% nantu à u redditu ricivutu cum'è distribuzione d'accionarii.

Altri cunsiderazioni fiscali di LLC

A responsabilità limitata permessa da a furmazione LLC hè un benefiziu assai evidente chì offre. Inoltre, ci ponu ancu esse benefici tremendi basati nantu à a flessibilità per quale a LLC pò esse tassatu. I membri di una LLC ponu, attraversu u metudu di "casella di cuntrollu", sceglienu chì a so LLC sia tassata sia cum'è una corporazione C o, presentendu puntualmente a forma 2553, cum'è una corporazione S. Per automaticamente, una LLC hè imposita cum'è una sola propria se hè una LLC unica-pruprietariu, o cum'è partenariatu se hà dui o più proprietari. Tutte e opzioni anu da esse esaminate per stabilisce quale metudu furnisce u più grande sollicimentu fiscale. Indipendentemente da u metudu di tassazione, u scudo di a responsabilità legale resta in locu.

Selezzione di classificazione d'entità (Formulazione 8832)

L'IRS hà creatu un furmulariu per trattà a manera in chì una LLC deve esse trattata per scopi di tassazione: u furmatu "verificà a casella", furmatu 8832. Semplifica assai u prucessu una volta cumplicatu di permette à i membri di LLC di sceglie cumu si vurianu chì a so entità sia trattata per scopi fiscali. Tramindui membri LLC unichi è multipli puderanu aduprà u furmulariu. Anchi se spessu i più multipli LLC sò membri chì vulianu esse trattati cum'è una corporazione S o cullaburazione per prufittà da l'imposizione pass-through, questu ùn deve micca esse assunuti automaticamente chì, idealmente, i membri di tutte e classificazioni fiscali di LLC pò esse megliu-. servitu à fugliale 8832 forma cum'è una selezione affermativa di u modu in chì volenu chì a so entità hè esse tassatu.

LLC Impositu cum'è Partenariatu o Corporazione S

E LLC cù più di un membru sò generalmente classificate cum'è partenariatu per scopi di trattamentu fiscale, ancu s'ellu ùn hè micca mandatu. Un LLC multiplu di membri pò elettu per esse trattatu cum'è una corporazione C o S, ma perderebbe i benefici passivi di a fiscalità permessi u trattamentu fiscale di a partenariatu cù u trattamentu di l'impositu C di a società, è hè limitatu in quantu à i membri chì pò avè è impida a pruprietà straniera non cittadinu / residente cù a tassazione di e società S. Sugettu à u subcapitolu K di u Codice di i Rèvenuti Interni chì guvernanu a tassazione di i partenarii è di i so partenarii, elettu à tene u vostru LLC imponitu cum'è partenariatu li sottumettaria solu à un unicu Impostu Federale nantu à u Rendimentu à u livellu di u sociu, cù ogni membru chì riporta a so parte di ogni articulu in u guadagnu, perdita, ingressu, deduzzione o creditu di a LLC nantu à u so affare persunale.

E restrizioni à a struttura di capitale è di capitale di una corporazione S ponu limità significativamente a flessibilità in a pianificazione strategica per a vostra cumpagnia, in particulare per a crescita, i cambiamenti in i tippi di stock, i trasferimenti intergenerazionali di cummerciale, etc. Tra queste restrizioni, per esempiu, sò i limitazione chì una sucietà S ùn pò avè più cà accionisti di 75, è chì l'azionarii ponu esse solu individui è estate (alcune trust, ma micca altre corporazioni). Un'altra limitazione hè chì una corporazione S pò solu emette una classa di stock, limitendu cusì una di e flessibilità di a LLC in u fattu chì pò avè diversi livelli d'interessu di proprietà.

Basi di Interessu Membre in a LLC

I membri di e LLC impozitate cum'è Partenariati solitamente ottene a so basa in l'interessu LLC da i cuntributi / pagamenti per l'interessu di i so membri. Ogni membru o cumpagnu hà una basa in u so interessu di partenariatu chì hè separatu da a basa di a partenariatu in i so assi. L'interessu di a Cumpagnia hè tratatu cum'è un interessu in una entità separata cumparabile à e stock in una corporazione. Un membru deve cunnosce a basa per u so interessu per una serie di scopi fiscali, cumprese:

  • Computerà u so guadagnu o a perdita quandu vende o rinunce l'interessu
  • Computendu u so guadagnamentu o a perdita nantu à una distribuzione da LLC
  • Determinendu a so basa in prupietà distribuita da a LLC
  • Determinendu a quantità massima di perditi di partenariatu pò deduce

Quandu l'interessu di a Cumpagnia di Responsabilità Limitata hè acquistatu, u cumpratore pò accresce a basa di l'impositu di i so assi LLC non apprezzati per riflette u prezzu di compra in cunfurmità cù u codice di entrata interna Sezione 754. Ùn ci hè micca una dispunibilità d'ajustamentu simile dispunibule per i cumpratori di a sucietà "S" o "C".

Distribuzioni à i Membri

Un membru pò generalmente riceve distribuzioni di pruprietà di u partenariatu senza ricunnosce un guadagnà o induru una perdita. A distribuzione hè trattata cum'è una retirazzione imposta di l'investimentu di u membru finu à u livellu di u so interessu in l'adesione.

Un membru, in ogni modu, ricunnosce un guadagnu nantu à una distribuzione attuale se supera u so livellu d'investimentu o d'interessu in a LLC. Un cumpagnu pò micca ricunnosce una perdita nantu à una distribuzione attuale, ancu s'ellu puderà ricunnosce una perdita nantu à una distribuzione chì cunsiste solu di assi liquidi, di cassa, o di crediti micca realizzati. A perdita serà limitata à a differenza trà a basa di un membru per u so interessu è a somma di a distribuzione. Questi guadagnamenti o perdite sò trattati cum'è guadagnu capitale o pèrdite per scopi di tassazione.

Cunsequenze fiscali di Cuntribuzioni di Capitale

E cuntribuzioni di cassa in una LLC ùn sò micca assai sfarenti di una cuntribuzione di soldi per una corporazione o cullaburazione. Nisun guadagnu o perdita hè ricunnisciutu, è a basa di u cuntributore per l'azzioni o l'interessu chì riceve hè tipicamenti cunsideratu uguali à a quantità di soldi chì cuntribuisce. A pruprietà di cuntribuzione, però, hà un impattu significativamente diversu. In una LLC, un guadagnamentu o una perdita in a prupietà cuntribuita hè diferita finu à a partenariata vende quellu particulare o u membru chì cuntribuisce vende a so parte in a LLC. U membru chì cuntribuisce ùn ricunnosce micca un guadagnu o una perdita in u mumentu di a cuntribuzione, indipendentemente da u percentuale di a so pruprietà permessa da l'accordu operatore. Quandu a LLC vende a prupietà cuntribuita, u guadagnu o pèrdita chì ùn hè micca ricunnisciutu inizialmente hè avà ricunnisciutu è attribuitu à u membru chì cuntribuisce.

Questu hè in cuntrastu direttu hè u trasferimentu di pruprietà apprezzata in una corporazione C o S in cambiu di l'interessu di stock. In questu esempiu, a transazzione hè tassabile salvu chì u cuntributore cuntrola a corporazione per a pruprietà di almenu 80% di l'azzione.

In una corporazione C, a corporazione hè tassabile nant'à qualsiasi guadagnà o pèrdita quandu cede a pruprietà cuntribuitu, ancu s'ellu ùn averia micca cunsiquenzi fiscali per l'azionarii. In una Corporazione S, guadagnà o perdita chì a corporazione ricunnosce quandu ellu cede a pruprietà passa à l'azionisti in proporzione diretta à a so pruprietà / investimentu in stock. U guadagnamentu o a perdita ùn hè micca attribuita à l'accionariu chì cuntribuisce.

Queste scenarii esemplificanu perchè hè criticu capisce u tippu di impresa in quale sarà impegnata a vostra cumpagnia è quale mudellu di tassazioni s'adatta megliu à a vostra LLC.

Imposizione di l'Internet è di a perdita

Parlendu strettamente in termini di tassazione, una LLC, quandu impositu cum'è partenariatu o propietà unica ùn hè micca una entità chì paga l'impositu separata à l'ochji di l'IRS. Ogni membru hè separatamente è individuale responsable per l'impositi nant'à a so parte di a LLC (profitti, perdite, deduzzione è crediti). Ogni membru deve rapportà a so parte di a so obbligazione fiscale, è ogni tassazione fiscale conserva u listessu carattere chì avia quandu guadagnatu o incurru da a LLC. U passu d'oggetti à i membri significa chì l'ingressu evita esse duppule l'impositu, è e perdite ponu compensà i ingressi chì u membru pò avè da altre fonti.

In cuntrastu direttu, una corporazione C hè una entità separata ancu per scopi fiscali è hè tali, hè obligata à pagà i so propii imposti. L'ingressu è u prufittu sò tassati à u livellu corporativu quandu guadagnati, poi imposti di novu quandu distribuiti à i diversi azzionisti cum'è dividendi. I dividendi sò sempre imponibili cum'è ingressu, indipendentemente da a fonte. Per quessa, quandu distribuisci un prufittu corporativu, pò esse avantagevule per pagà u guadagnu cum'è salariu o bonus piuttostu cà un dividend, chì hè deducibile di fiscali per a corporazione.

I corporazioni sò tassati in un modu simile à l'usu cume sò e partenarii. U caricu fiscale nantu à u guadagnatu ritenutu in una corporazione S passa à l'azionarii individuali. Ogni accionista raporta a so parte percentuale di u redditu annantu à a so dichjarazione di u tributu. Tuttavia, a renta pò esse carattarizata di novu. Per esempiu, se a corporazione S guadagna profitti chì seranu tassati cum'è ingaghju ordinariu se guadagnatu da un individuo, a corporazione S pò pagà i guadagnati cum'è una "distribuzione à l'azionarii". Quandu unu riceve pagamentu in questa moda, ponu evità a Seguretat Soziale. è a tassa Medicare, attualmente un risparmiu fiscale di 15.3%. Unu deve trattà currettamente cù a LLC cum'è una corporazione S perchè u LLC pò esse impositu cum'è una corporazione C, ancu s'ellu hè fatta l'elezzione di e corporazioni S, se i requisiti ùn sò micca soddisfatti è opera cum'è una corporazione "regula". Per esempiu, se l'entità hà ancu un pruprietariu straneru si sarà considerata una sucetà C per scopi di tassazione. In modu simile, se un ingrossu eccessivu passivu hè generatu da attivu corporativu o se a corporazione dispone d'assi chì anu avutu guadagnatu quandu l'elezzioni hè stata fatta per esse trattata cum'è una corporazione S, l'IRS pò vede adattatu per impunse a LLC cum'è C. corporazione

Terminazione di LLC

U cambiamentu in a pruprietà di l'azzioni corporativu ùn finisce micca una "C" o "S" Corporation per a Fiscuzione Federale, salvu chì u cambiamentu implica i pruprietarii stranieri. Perchè LLC multi-membru pò esse cunsideratu Partenariatu, hè sottumessu à a Regula di Terminazione di a Sezione IRC 708 (b). Una LLC finisce per scopi di a legge Fiscale nantu à u Rendimentu Federale ogni volta chì 50% o più di l'interessu in u capitale è i profitti sò venduti in un periodu di mesi 12. Questu significa chì ancu se a LLC pò tecnicamente esse sempre esistita da a legge statale, per a scopu di l'impositu, finisce è torna. Hè u stessu effettu chì stabilisce una nova entità per scopi di contabilità, è porta à l'annu finale l'impositu LLC in fine.

Classificazioni fiscali di LLC

Ci hè quattru manere principali chì una LLC pò esse impositu in i Stati Uniti:

  • Cum'è a sola pruprietà
  • Cum'è una cullaburazione
  • Cum'è una sucietà C
  • Cum'è una sucietà S

Questu articulu furnisce informazioni è esempi di i quattru modi chì a sucetà di responsabilità limitata hè impositu da impositu. L'articulu finisci cun un riassuntu di perchè unu puderia sceglie un metudu di tassazione sopra un altru.

LLC Impositu cum'è Proprietà Solu o Partenariatu

Per automaticamente, se una LLC hà un membru ("pruprietariu") serà impositu cum'è una sola proprietà. Inoltre, se ha dui o più membri, sarà fiscale automaticamente cum'è partenariatu salvu chì ùn sceglite altrimenti. Quandu hè impositu cum'è una sola pruprietà o cullaburazione, l'ingressu è a deduzzione passanu à i membri di a cumpagnia. Tale imposizione di u flussu hè u trattamentu di tassu preferenziale per i investitori immubiliarii sicondu parechji cunsiglieri fiscali perchè i tassi seranu minimizzati. Questu hè perchè i deduzzioni fiscali immubiliarii è altre prestazioni fiscali scorri à i pruprietari di a LLC. In più, ùn ci sarà micca imposte nantu à u revenu federale nantu à a cumpagnia stessa.

Hè impurtante à nutà chì cumu una LLC hè tassata è cumu vi prutegge legalmente sò prublemi separati. Una LLC imponita cum'è unica pruprietà o partenariatu pò ancu offre una prutezzione legale sustanzale. Mentre chì, uniche proprietà è partenarii stessi, (tali imprese chì ùn sò micca corporazioni o LLC) offrenu pocu, se ne hè, prutezzione di responsabilità à i prupietarii di l'imprese.

Eccu un esempiu. Ghjuvanni hè un investitore immubiliariu. Stabilisce una LLC per ogni prupietà, o gruppu di pruprietà. Per quessa, quandu ci hè una causa chì deriva da una prupietà, a demanda ùn aghjunghje proprietà in altre LLC. Inoltre, quandu Ghjuvanni hè ghjudicatu persunale, cum'è un accidentu di vittura induve Ghjuvanni hè ghjudicatu per più di i so limiti d'assicuranza, ci sò disposizioni di prutezzione di l'assi in i statuti tali chì l'assi in a cumpagnia di Ghjuvanni sò protetti da esse pigliati da ellu.

Ghjuvanni gode ancu di benefici fiscali offerti da e so entità ghjuridiche. A deduzione di l'imprezzazione immubiliaria in i prupietà di Ghjuvanni scorri à i so ritorni fiscali persunali, riducendu i so imposti nantu à u rughjonu persunale. Ghjuvanni ùn deve micca pagà a Seguretat Soziale (12.4%) o Medicare (2.9%) nantu à u so affittu di lucazione, salvatu 15.3% in imposti. Ghjuvanni pò aduprà a so cumpagnia per participà à i scambii differenti di u tributu 1031 induve u prufittu pruduttu nantu à a vendita di una pruprietà pò esse rotulatu in una o più altre proprietà senza pagà l'imposti nantu à u redditu. Cusì, i benefici fiscali restanu intacti è Ghjuvanni gode di i benefici aghjuntu di prutezzione in causa chì devendenu responsabilità annantu à e so proprietà.

Ghjuvanni gode ancu di prutezzione di l'assi. E so pruprietà sò di pussessione di cumpagnie di responsabilità limitata strutturata bè. I statuti prevedenu chì quandu Ghjuvanni hè perseguitu in modu persunale, l'assi in e cumpagnie sò prutetti da esse pigliatu da un membru di l'imprese. Dunque, quandu a responsabilità legale colpisce a so vita persunale, e proprietà chì hà travagliatu cusì duru per acquistà ponu esse prutetti da sequestura.

LLC Impostu cum'è una Corporazione "C"

Un LLC pò esse impositu cum'è una corporazione "C" cumpletendu u formulariu IRS 8832, intitulatu "Elezzione di Classificazione Entità", è elettu u statu di tassazione di e società. L'elezzioni dici, "Un'entità domestica elettu chì sia elettu à esse classificata cum'è una associazione imponibile cum'è una corporazione". LLC sarà allora tassatu cum'è C Corporation separatamente da i pruprietarii. U profitu restu in a LLC dopu a fine di u so annu fiscale serà impositu à i tassi di l'impositu corporativu, chì, incidentalmente, sò spessu più bassi di i tassi persunali. Spessu hè sceltu quandu un cliente vole a prutezzione di l'assi è a privacy finanziaria. Siccomu a cumpagnia hè tassata separatamente da l'individuu, l'ingressu ùn hè micca necessariu affissà nantu à i dichjarazioni persunali di l'ipotesi, dendu à i membri una privacy supplementari. In più, ci sò disposizioni in a lege LLC chì prutegge l'assi di a cumpagnia da esse pigliatu quandu un membru hè messu in causa.

Inoltre, cù C corp. a fiscalità pudete sceglie un annu fiscale piuttostu chè un annu calendariu. Quandu sceglite un mesi nantu à quale finisce u vostru annu fiscale, l'annu fiscale finirà l'ultimu ghjornu di u mese chì avete sceltu. Per esempiu, se selezziunate Marzu cum'è a vostra fine di l'annu fiscale, l'annu fiscale finirà u Marzu 31 di ogni annu. Parechji prufessiunali suggerenu di sceglie un trimestre di u calendariu, chì currisponde à a filiera trimestrale; Marzu, ghjugnu o settembre, per esempiu. U benefiziu di sceglie un annu fiscale invece di un calendariu hè chì questu permette di passà soldi da un annu fiscale à l'altru.

Per esempiu, Ben hà urdinatu à esse furmatu un LLC. Elettu u statutu di a tassazione di e società C in a forma 8832 è hà sceltu a fine di l'annu di a fiscalità di marzu. Hà avutu un cliente chì hà fattu un ordine notevule in u ghjugnu chì hà risultatu un prufittu di $ 100,000 più cà u so affari guadagna di solitu. L'annu scorsu, ùn aspetta micca più 100,000 $ in ingressu. Ùn vole micca stincià si in una fascia di u tributu più altu quist'annu paghendu sè stessu tuttu l'importu cum'è un salariu o bonus in un annu calendariu.

Cusì, Ben scrive un cuntrollu per ellu stessu fora di u librettu di u cuntrollu corporativu $ 50,000 prima di dicembre di quellu annu è aghjunghje stu ammontu à i so imposti persunali annantu à u redditu. U salariu $ 50,000 chì hà pagatu ellu stessu hè un redditu imponibile per ellu è hè una spesa deducibile fiscale à a corporazione. U restu $ 50,000 di prufittu supplementu resta in cumpagnia.

Prima di Marzu di l'annu dopu, paga ellu stessu u $ 50,000 restante di u prufittu eccessivu scrive un altru cuntrollu da u checkbook corporativu. Questu hè ancu imputable à a cumpagnia Cusì, clamse u $ 50,000 nantu à i renditi fiscali persunale di l'annu dopu. Se avia dichjaratu a totalità di $ 100,000 di rivenuti extra nantu à a so dichjarazione persunale nantu à u fiscale in un annu fiscale l'avaria addossu à un saltu più altu di fiscali persunale.

Dunque, Ben hà utilizatu a so entità intachjata cum'è una corporazione C per spustà una parte di i soldi da un annu à l'impositu persunale à l'altru. Hà fattu u listessu soldi. Ma hà utilizatu l'annu d'imposizione offset trà ellu stessu è a so cumpagnia per pagà menu di quelli soldi in imposti mantinendu ellu stessu in una fasa d'impôt persunale più bassa. Hà salvatu migghiara di dollari in l'impôt nantu à u redditu.

Finalmente, quandu una entità chì hè imposita cum'è una corporazione C, a cumpagnia pò scrive 100% di l'assicuranza medica è spese mediche relative per tutti l'impiegati è i so dipendenti. L'assicuranza medica, i deduzzioni d'assicurazioni, i prescritti, l'aspirine, i fasgioli ponu tutti esse dedotti à traversu a corporazione C.

Per esempiu, Nick è Betty Johnson anu un figliolu cun a diabetes. A malatia hà risultatu in una spesa medica sustanziale per a famiglia. In modu persunale, l'IRS solu permette di deduce costi medichi se sò più di 7.5 per centu di u vostru ingrossu grossu ajustatu. Cusì, i primi pezzi di spesa medica ùn sò micca deducibili. I costi medichi anu da ghjunghje à un grandu ughjettu prima chì a deductibilità si pone nantu à a dichjarazione di u tributu individuale. Dopu ci sò grandi limitazioni nantu à a deductibilità di quelli spesi. Hè à dì, ci sò limitazioni sustanziali in quantu à ciò chì pò è ùn pò esse deduttu.

Sapendu questu, Nick è Betty elettu u statutu di a corporazione C per a so attività è anu aduttatu un pianu medico corporativu. Avà, tutte e spese mediche per tutti i membri di a famiglia sò deducibile, cuminciendu cù u primu dollaru. In più di l'altri avantaghji fiscali, i Johnson risparmianu millaie di dollari ogni annu nantu à a deduzioni mediche solu cù a so corporazione C.

LLC Impostu cum'è una Corporazione "S"

Un LLC pò esse tassatu cum'è una corporazione "S" quandu, dopu avè sceltu l'elezzioni di a società nantu à a forma 8832, a forma fiscale IRS 2553 "Elezzione da una Piccula Impresa" hè successivamente archiviu cù l'IRS. Tutti i pruprietarii di una sucetà cù responsabilità limitata impositu com'è una sucetà S anu da esse citadini americani o stranieri residenti. Cù rara eccezzioni a fine di l'annu deve esse dicembre.

L'elezzione di e corporazioni S hè cunsideratu da parechji di esse favurèvuli per l'imprese attive (invece di l'imprese à investimenti passivi) quandu u pruprietariu voli passà tuttu o a maiò parte di u profitu generatu da l'affari. Cioè perchè, in più di un salariu "ragiunevule" chì hè pagatu à u pruprietariu di a sucetà, l'azionarii puderanu riceve rivenuti in a forma di "distribuzioni" à l'azionisti. A distribuzione à l'azionarii hè libera da a tassazione di Seguretat Soziale (12.4%) o Medicare (2.9%). Dunque, paghendu unu stagnu chjucu ma raghjunatu è paghendu u restu di i profitti corporativi cume una distribuzione à l'azionisti, unu pò salvà 15.3% in imposti. Quissa hè un $ 1530 extra chì u pruprietariu pò mantene in a so o in a so sacca per ogni $ 10,000 pagatu in sta moda.

Bill hà un affari di cura di giardinaghju cù parechji impjegati. Hà furmatu una sucietà è elettu u statutu S, mettendu una forma IRS 2553. U so cummerciu guadagna à $ 100,000 per annu. Paga a mità di u $ 100,000 cum'è un salariu è l'altra mità cum'è distribuzione à ellu stessu cum'è azzionariu di a cumpagnia. Dunque, paga ellu stessu ciò chì l'IRS hà da cunsidereghja esse un salariu ragiunate, rispundemu $ 50,000 per annu. Si paga stessu $ 2083 nantu à u 15th è u 30th di ogni mese. Elimina u so librettu di u cummerciale è scrive un pagamentu da pagà per ellu stessu. Nantu à a sezione memo di u cuntrollu scrive a parolla "Salariu". O ellu o un serviziu di paga chì impiega calcula è deduce l'impositi necessarii è scrive u cuntrollu per ellu stessu per u restu.

Allora paga u restu $ 50,000 à ellu stessu cum'è distribuzione à l'azionisti. Siccomu u ingressu permette di scrive cuntrolli da u so quadru di cuntrollu corporativu per ellu stessu in tuttu l'annu. Si paga questu stessu parechje volte à u mesu cum'è u ingressu permette. Scrive "distribuzione" in a sezione memo di u cuntrollu. Ùn deve micca pagà l'impôt à l'impiegazione 15.3% per questa renta (chì consistanu da u 12.4% Social Security è u 2.9% Medicare fiscale). Cusì guarda $ 50,000 X 15.3% = $ 7650 in imposte scegliendu l'elezzione S.

Dunque, ci sò quattru manere chì una LLC hè tassata. Eccu i mutivi cumuni perchè unu sceglia ogni tipu di tassazione:

  • Cum'è a sola pruprietà - quandu l'affari hà un pruprietariu.
    • Per pussede una prupietà d'alloghju immubiliare
    • Per una impresa chì hà ingressu di investimenti passivi cum'è stock, bonds è fondi mutuali.
  • Cum'è un partenariatu - quandu l'affari hà dui o più proprietari.
    • Per pussede una prupietà d'alloghju immubiliare
    • Per una impresa hà un ingressu di investimenti passivi cum'è stock, bonds è fondi mutuali.
  • Cum'è una sucietà C
    • Per a privacy finanziaria per mantene l'ingressu di l'imprese da apparizione nantu à i dichjarazioni persunali di l'impositu.
    • Per un individuu o una famiglia cù spesa medica alta
  • Cum'è una sucietà S
    • Per operare un attivu attivu.
    • Per salvà l'impiegazione per l'impiegu self 15.3% (custituita da a Sicurezza Soziale è Medicare) nantu à a distribuzione à l'accionisti.

Incorporating è Vantaggi Fiscali

Avà chì avemu mintuatu alcune di e caratteristiche principali di benefici fiscali è differenzi trà l'entità incorporati, pudemu purtà stu ritornu à selezziunà u tippu di impresa à incorpore.

LLC's pò esse impositu cum'è qualsiasi entità, sole proprietà, partenarii, corporazioni è corporazioni S. Moltu flexible, per quessa, se a tassazione hè u vostru fattore più grande quandu incorpore, questu pò esse qualcosa chì vulete investigà in più, tutte l'opzioni sò quì.

I corporazioni sò fiscali annantu à i so riti cume l'azionisti. Questu pò pare un svantaghju, in ogni modu, l'accionisti ponu esse qualsiasi entità legale o persona, straniera è domestica è u numeru hè illimitatu.

I Corporazioni S sò tassati cum'è uniche proprietà o partenarii è permettenu una deduzione permessa da a Corporazione, però, ùn mancanu micca a flessibilità di a pruprietà. I pruprietarii di una Corporation S anu da esse un resident legale o un strangeru legale è ùn ci pò micca più cà azionisti di 75. A data di a fine di l'annu fiscale di S Corporation hè u Dicembre 31, cusì l'impresa è u vostru annu fiscale persunale finiscinu u listessu ghjornu.

Prima di incorpore, duverebbe esaminà u vostru veru focus. Incorporate per vantaghji fiscali apre a porta à una miriade di scenari. Sceglie ciò chì hè ghjustu per voi hè impurtante. Eccu alcuni linee guida generale:

  • Passà Per a Tassazione: Quandu una impresa hà un solu pruprietariu è per tipu d'entità hè attribuitu passanu per a tassazione. Questa hè una cunsiderazione quandu ci hè una situazione di ingressu passivu, cum'è cuntabilità, azzioni, fondi mutuali è obbligazioni. Proprietà di l'immubiliare hè un altru cunsiderazione d'investimentu passivu induve deduzioni di cummerciale è piani di l'impiegati ùn sò micca impurtanti in u scenariu fiscale previstu prima di decide di incorpore un business. Questu hè cumu un LLC hè imponitu, per contu predefinitu, ancu di pruprietà sole è partenarii.
  • Imposizione Corporativa: Quandu un affari attivu spende tuttu o a maiò parte di u so ingressu, questu hè cunsigliatu quandu i piani è i cuntributi di salute sò una cunsiderazione primaria. A prutezzione di l'assi hè aumentata quandu un accionista pò mantene i profitti in a sucietà chì ùn si prisentanu micca nantu à dichjarazioni fiscali persunali o dichjarazioni finanziarii.
  • Impresa di a Cumpagnia S: Quandu opera una impresa attiva è riduce a rispunsabilità fiscale per l'azionista nantu à una parte di u so ingiru da 15.3%.
A capiscenu cumu a vostra forma di cummerciale vi benefiziuneghja avà è quandu vi crescenu hè impurtante. L'incorporazione è a furmazione di una LLC anu vantaghji sfarenti per l'imprese in diverse tappe. Sapete cumu a vostra struttura cummerciale vi serveranu da voi ora è anni dopu quandu vi incorpore. Cumpremu qualchi vantaghji è cumu LLC pò cambià u so statutu per sustene e fasi di a vostra attività dopu l'incorporazione.
"A capiscitura di i vantaghji di e entità è a crescita di a vostra impresa hè essenziale quandu decide chì forma di impresa à incorpore"

Esaminemu l'imposizione nantu à u redditu è ​​cumparemu cumu a Corporazione è a LLC offre vantaghji sferenti. Per principianti, Generale Per i Profitti di i Cumpagnia sò tassati cum'è entità separata. Attraversà entità fiscali, cum'è a Cumpagnia di Responsabilità Limitata, ùn paganu micca l'impositu stessi, i propietari di l'entità anu a responsabilità annantu à a so dichjarazione di u fiscale persunale. Per esempiu, se una Corporazione hà $ 50,000 di prufittu in u cuntu bancariu cummerciale, quella somma hè tassata à tarifi corporativi. Se una LLC hà a stessa quantità di prufittu in a cumpagnia, i pruprietarii sò rispunsevuli di u dirittu fiscale nantu à i so ritorni persunali, sia s'ellu si distribuiscenu i soldi à se stessi, o micca.

Svantaghji nantu à a Tassazione Corporativa

Sì l'affari ùn hà pocu o micca bisognu di accumulà soldi, allora u trattamentu di l'impositu corporativu pò esse micca u megliu scenariu. Una Corporazione pagarà Imposti nantu à qualsiasi prufitti chì restanu in l'affari. Dunque a situazione quì presenta dui livelli di tassazione:

  • Imposti nantu à u Rendimentu Persunale: L'azionarii è l'impiegati paganu l'imposti nantu à u redditu nantu à tutti i salarii è e distribuzioni nant'à e so dichjarazioni persunale di l'impôt.
  • Impostu nantu à a Renda Corporativa: Comu una entità separata, a Corporazione pagarà imposte nantu à qualsiasi prufittu chì resta in l'affari.

Vantaghji nantu a Tassazione Corporativa

Ora pudemu entru in divisioni di u redditu è ​​cumu a tassazione di l'impresa pò esse un ingrossu enormu per cresce a vostra attività. Quandu avete bisognu di accumulà soldi in l'imprese per e spese futuri, cum'è l'inventariu o l'equipaggiu di l'uffiziu, un scenariu di fiscale corporativu vi permetterà di fà questu cun un pocu di risparmi in a mossa generale chì l'IRS piglià. Emu fattu un esempiu induve ci hè $ 100,000 profittu restante in l'affari. Se l'entità ùn hè stata incorporata o sottoposta à passà per a tassazione, quellu ammontu seria a responsabilità di i pruprietarii di l'imprese nantu à e so dichjarazioni persunali di l'impôt nantu à u redditu è ​​fiscali à a tarifa di u so settore fiscale. Se i fondi fussinu lasciati in l'affari per e spese future, i prupietarii puderanu distribuisce a mità di u profitu à sè stessu è lascià l'altru $ 50,000 in a cumpagnia chì serà imposta à 15%, u tassu di l'impresa corporativa. Questu hè salvatu u soldi di i prupietari à a fine di l'annu. Ricurdativi chì si questu era un LLC tuttu u $ 100,000 seria impositu nantu à u ritornu persunale di u pruprietariu, sia sì i soldi eranu distribuiti o micca.

Vantaggi Fiscali LLC

In precedente avemu discututu in questa guida chì una LLC pò sceglite u so statutu fiscale cù l'IRS. Pudete incorpore cum'è una Cumpagnia di Responsabilità Limitata è avè u vantaghju per passà per a tassazione quandu stendu tutti i profitti fora di l'affari è quandu questu ùn hè micca un vantaghju più, pudete elettu u statutu di l'impositu corporativu. Questu metterà a cumpagnia in una pusizione induve a divisione di u redditu hè pussibule per una fasa diversa di a vostra attività.