ملاحظات مالیاتی

خدمات بازاریابی کسب و کار و شخصی.

ثبت نام کنید

ملاحظات مالیاتی

ما قصد داریم تفاوت های اصلی، مزایا و مزایای ملاحظات مالی مهم را در مورد ترکیب و مقایسه شرکت ها و شرکت های مسئولیت محدود بررسی کنیم. این دو نهاد ویژگی های مشترک دارند و دارای تفاوت های گسترده ای هستند که باید با دقت آنها محاسبه شود.
"همه مزایای مالیاتی برابر نیستند. پیدا کردن ترکیب مناسب برای شما ضروری است."

ما قصد داریم کمی از بحث در مورد شرکت ها در مقایسه با LLC و شامل یک شرکت با طبقه بندی مالیاتی های مختلف، شرکت Sub Chapter S باشد. شرکت استاندارد "C" در سطح شرکتی مالیات می گیرد. این بدان معنی است که شرکت مالیات خود را پرداخت می کند و مالیات خود را پرداخت می کند. سهامداران شرکت C پرداخت مالیات بر درآمد و توزیع از کسب و کار. این به این معنی است که سهامداران به آنچه که "مالیات دوگانه" نامیده می شود، تحت پوشش قرار می گیرند. IRS بخشي از قانون ماليات شرکت ها را دارد، در صورتي که يک فرم IRS را به کار ببريد و آن را تکميل کنيد که اجازه ميدهد از طريق ماليات برسد، که بعضي محدوديت ها را نيز دارا مي باشد، که ما به طور خلاصه بحث خواهيم کرد. فرم ثبت نام IRS Form 2553 و درخواست انتخابات S مجددا تعریف می کند که چگونه این سازمان مالیات می گیرد. درآمد از طریق شرکت منتقل می شود و پس از آن سود و زیان ها در گزارش های مالیاتی سهامداران گزارش می شود. این کاملا شبیه به منافع شخصی و مشارکت است. این یک مزیت بزرگ برای برخی از کسب و کارهاست، که شامل قدرت شرکت برای حفاظت، با مالیات مناسب است. محدودیت تعداد سهامداران است و چه کسی می تواند یک سهامدار باشد. شرکت های C می توانند سهام نامحدودی داشته باشند و یک شرکت دیگر می تواند یک سهامدار باشد و همچنین برای سرمایه گذاران خارجی که می توانند سهام خود را باز کنند، باز شود. شرکت های S باید متعلق به افراد داخلی باشند و فقط به سهامداران 75 محدود می شود. در اغلب موارد برای کسب و کار کوچک، این به سختی محدودیت است. شانس این است که اگر شما قصد دارید به اشتراک و داشتن بیش از سهامداران 75، شما می توانید این روند توسط یک ارتش کوچک از وکلا انجام می شود.

مقايسه صحنه های مالیاتی هنگام گنجاندن

از شر خفاش، شرکت با مسئولیت محدود که انعطاف پذیر تر از مالیات است، گزینه های زیادی وجود دارد. به طور پیش فرض LLC به عنوان یک شرکت خصوصی، برای یک مالک واحد LLC یا مشارکت، برای شرکت های مالک چند منظوره، مالیات می شود. شرکت ها به طور پیش فرض به عنوان یک نهاد مجزا به حساب می آیند. این شرکت مالیات بر درآمد و همچنین سهامداران درآمد را پرداخت می کند. شرکت های S یک طبقه بندی ویژه IRS هستند که اجازه می دهد تا از طریق مالیات به سهامداران منتقل شود و این تنها روش مالیاتی است.

هنگامی که شما ترکیب می کنید، یکی از ویژگی های اصلی در نظر گرفتن مزایای مالیاتی است. صرفه جویی در هزینه های کسب و کار لازم در دسته ها، برخی از تساوی مالی را از درآمد کسب و کار شما کاهش می دهد. شرکت ها و موسسات LLC با کسر مجاز، زمانی که به برنامه های مزایای کارکنان، مشارکت در بازنشستگی و مراقبت های بهداشتی می پردازد، متفاوت است. به عنوان مثال، سهامداران شرکت ها می توانند برنامه های بهداشتی افسر را کسر نمایند، در حالی که اعضای LLC درآمد مالیات بر درآمد را پرداخت می کنند. ما قصد نداریم در مقایسه با مجازات IRS بین مجوزهای مجاز IRS بین انواع مجوزهای ثبت شده و دسته بندی های مالیاتی انجام دهیم؛ اما ما چشم انداز را نشان خواهیم داد و تمرکز خود را بر تصمیم گیری درست برای شما در زمانی که انتخاب می کنید برای ترکیب خود کسب و کار.

مسئولیت محدود شرکت مالیاتی

این سناریو در مورد خوب است به عنوان آن می شود. به طور پیش فرض تمام سود و زیان ها از طریق کسب و کار به صاحبان آن منتقل می شود، که در گزارش مالیاتی خود گزارش می دهند. این همان یک مالک یا مشارکت است. مالیات بسیار ساده است. LLC می تواند برای چند طبقه بندی مختلف مالیاتی با تهیه IRS فرم 8832 فایل. LLC می تواند مالی را به عنوان یک شرکت انتخاب کند. علاوه بر این، اگر LLC دارای این انتخابات باشد، پس از آن میتواند زیر فصل S را نیز انتخاب کند. مالیات به عنوان شرکت S مالیات است.

چرا مالیات شرکتی را در LLC انتخاب می کنید؟
C شرکت ها در سود سالیانه در کسب و کار باقی مانده در کسب و کار در پایان سال مالیاتی. نرخ مالیات یک شرکت است که کمتر از یک فرد است. این می تواند به عنوان یک ابزار برای حفاظت از دارایی مورد استفاده قرار گیرد، مقررات قانونی LLC محافظت از دارایی های شرکت در صورت اعتراض به یک عضو است. یکی دیگر از کلید های شرکت و مالیات این است که شما می توانید یک سال مالی را انتخاب کنید زمانی که شما ترکیب، با این حال می توانید بعد از آن با برخی از کارهای کاغذی تغییر دهید. این یک ماه است و سال مالیاتی شما در آخرین روز آن ماه به پایان می رسد. این امر به انعطاف پذیری بیشتر باز می شود تا بتوانید درآمد شخصی خود را از یک سال به یک دیگر تغییر دهید. هنگامی که شما یک شرکت S را ادغام می کنید، شما یک پایان سال تقویم خواهید داشت، بنابراین این امکان پذیر نیست. شرکت ها و شرکت های انتخابی LLC به عنوان یک شرکت مالیاتی می توانند تاریخ پایان سال مالی را برای افزایش انعطاف پذیری مالی در رابطه با مالیات انتخاب کنند. شرکت ها می توانند 100٪ از هزینه های پزشکی را برای کارمندان و وابستگان خود بنویسند. یک شرکت LLC که مالیات را به عنوان یک شرکت انتخاب می کند همان سود را دارد.

چرا شما مالیات شرکت S را در LLC انتخاب می کنید؟
S شرکت ها یک انتخاب قوی برای کسب و کارهای فعال هستند. کسب و کار منعطف منعطف به سمت انعطاف پذیری یک شرکت با مسئولیت محدود محدود می شود. شرکت S در پایان دسامبر سال جاری میلادی را به عنوان تاریخ پایان سال مالیات شخصی فرد می دهد. این برای سهامداران باز می شود که حقوق معقول خود را پرداخت می کنند و هنوز هم از شرکت بازاریابی می کنند. توزیع ها از مالیات های اجتماعی و مدیکر محروم هستند. این پس انداز٪ 15.3 در درآمد دریافت شده به عنوان توزیع سهامدار است.

سایر ملاحظات مالیاتی LLC

مسئولیت محدود که توسط تشکیلات LLC ارائه شده است، مزیت بسیار واضح است که ارائه می دهد. علاوه بر این، مزایای فوق العاده ای نیز وجود دارد که بر اساس انعطاف پذیری که LLC می تواند مالیات دهد. اعضای LLC می توانند با استفاده از روش check box، تصمیم بگیرند که LLC خود را به عنوان شرکت C یا با فرم به موقع فرم 2553 به عنوان شرکت S مالیاری نمایند. به طور پیش فرض یک شرکت LLC به عنوان یک شرکت خصوصی مالی مالی است، اگر تنها یک مالک LLC باشد، یا به عنوان مشارکت، اگر دارای دو یا بیشتر صاحبان است. تمام گزینه ها باید مورد بررسی قرار گیرد تا تعیین شود که کدام روش بزرگترین کمک مالی را فراهم می کند. صرف نظر از روش مالیات، سپرده مسئولیت قانونی باقی می ماند.

انتخاب طبقه بندی اشخاص (فرم ثبت نام 8832)

IRS یک فرم برای رسیدگی به نحوه برخورد با LLC برای مقاصد مالیاتی ایجاد کرده است: فرم جعبه چک، فرم 8832. این فرایند یک بار پیچیده را به شما اجازه می دهد که اعضای LLC را انتخاب کنید که چگونه آنها می خواهند که نهاد خود را برای مقاصد مالیاتی مورد استفاده قرار دهند، بسیار ساده است. هر دو LLCs تک تک و چندگانه ممکن است از فرم استفاده کنند. اگرچه اغلب LLC ها چندین عضو را دوست دارند به عنوان یک شركت S یا مشارکت S به عنوان بخشی از مالیات گذر از مزایای برخوردار شوند، این به طور خودکار نباید تصدیق شود، به طور ایده آل، اعضای همه دسته بندی های مالیاتی LLCs ممکن است بهترین باشند خدمت به فایل 8832 فرم به عنوان انتخاب مثبت از نحوه که آنها می خواهند نهاد خود را به مالیات خدمت کرده است.

LLC به عنوان مشارکت یا S شرکت مالیاتی می شود

LLCs با بیش از یک عضو معمولا به عنوان یک مشارکت برای مقاصد مالیاتی طبقه بندی می شوند، هرچند که این موضوع مورد تایید نیست. یک عضو چند جانبه LLC می تواند انتخاب شود که به عنوان یک شرکت C یا S تحت درمان قرار گیرد، اما مزایای مالیاتی گذر از طریق مالیات مشارکت مالی با درمان مالیات بر درآمد شرکت C از دست می رود و محدود به تعداد اعضای آن می باشد و مانع از مالکیت خارجی غیر شهروند / مقیم خارج از مالیات شرکت S می شود. با توجه به بند زیر K قانون درآمد داخلی که در زمینه مالیات بر شرکا و مشارکت است، انتخاب کنید که LLC شما به عنوان مشارکت مالیاتی شود، آن را تنها به یک مالیات بر درآمد فدرال در سطح شریک می اندازد، و هر عضو سهم خود را از هر اقلام در سود LLC، از دست دادن، درآمد، کسر، و یا اعتبار در بازگشت مالیات شخصی خود.

محدودیت های سرمایه گذاری و ساختار سرمایه شرکت S می تواند انعطاف پذیری در برنامه ریزی استراتژیک برای شرکت شما را بطور قابل توجهی محدود کند، به خصوص برای رشد، تغییرات در انواع سهام، انتقال های تجاری بین نسل ها و غیره. از جمله این محدودیت ها، به عنوان مثال محدودیتی که شرکت S می تواند بیش از سهامداران 75 داشته باشد و سهامداران می توانند تنها افراد و املاک باشند (برخی اعتماد، اما نه شرکت های دیگر). یک محدودیت دیگر این است که یک شرکت S می تواند تنها یک دسته از سهام را صادر کند، بنابراین محدودیت یکی از انعطاف پذیری LLC را می توان در سطوح مختلفی از منافع مالکیت داشته باشد.

پایه ای از علاقه مندان به LLC

اعضای LLC ها به عنوان شرکت های مشمول مالیات پرداخت می شوند، معمولا در مشارکت LLC خود از مشارکت / پرداخت برای مشارکت اعضای خود، پایه را دریافت می کنند. هر عضو یا شریک دارای منافع مشارکتی خود است که جدا از همکاری در دارایی های خود است. منافع مشارکت به عنوان یک منافع جداگانه نسبت به سهام در یک شرکت مورد توجه قرار می گیرد. عضو باید پایه ای برای علاقه اش به تعدادی از مقاصد مالیاتی، از جمله:

  • سود و زیان خود را محاسبه کنید هنگامی که او به نفع خود فروخته یا رد کند
  • محاسبه سود و زیان خود را در توزیع از LLC
  • تعیین مبنای خود در مالکیت توزیع شده توسط LLC
  • تعیین حداکثر میزان تلفات مشارکت او ممکن است کسر شود

هنگامی که شرکت سهامی شرکت محدود خریداری می شود، خریدار می تواند مبنای مالیات دارایی LLC خود را بدون ارزیابی خود را برای نشان دادن قیمت خرید بر اساس کد درآمد داخلی بخش 754 افزایش دهد. هیچ تنظیم مشابهی برای خریدار سهام شرکت "S" یا "C" وجود ندارد.

توزیع به اعضا

یک عضو می تواند توزیع مالکیت مشارکت را بدون به رسمیت شناختن سود یا زیان دادن به طور کلی دریافت کند. توزیع به عنوان بازپرداخت بدون مالیات از سرمایه گذار عضو به میزان مورد علاقه خود در عضویت محسوب می شود.

با این وجود، یک عضو می تواند سود را در توزیع فعلی تشخیص دهد در صورتی که بیش از سطح سرمایه گذاری یا علاقه خود در LLC باشد. یک شریک ممکن است از دست دادن توزیع فعلی تشخیص دهد، اگرچه او ممکن است از دست دادن در یک توزیع که تنها از دارایی های مایع، نقدی یا بدهی های غیرقابل تحملی تشکیل شده است را تشخیص دهد. از دست دادن محدودیتی به تفاوت بین مبنای عضو برای علاقه او و مجموع توزیع خواهد بود. این سود یا زیان به عنوان سود یا ضرر سرمایه برای اهداف مالیاتی محسوب می شود.

پیامدهای مالی مالیات

کمک های نقدی به LLC بسیار متفاوت از کمک نقدی به شرکت یا مشارکت نیست. هیچ سود یا زیان شناخته نشده است و مبنای شرکت کننده برای سهام و یا بهره ای که او دریافت می کند، به طور معمول تلقی می شود که برابر مقدار پول نقد او است. با این حال، اموال مشارکتی تأثیر قابل توجهی دارد. در LLC، سود یا زیان در اموال مشمول مالیات تا زمانی که مشارکت این ملک خاص را به فروش برساند یا عضو مشارکت سهام خود را در LLC به فروش می رساند، تعلیق می شود. عضو کمک کننده در زمان مشارکت، سود و زیان را بدون در نظر گرفتن درصد مالکیت خود که توسط توافقنامه عملیاتی مجاز است، به رسمیت نمی شناسد. هنگامی که LLC ملک مشارکت را به فروش می رساند، سود یا زیان که در ابتدا به رسمیت شناخته نشده است، در حال حاضر به رسمیت شناخته شده و اختصاص داده شده به عضو کمک می کند.

این در مقایسه مستقیم است انتقال ملک قدردانی در یک شرکت C یا S در ازای سهام منافع. در این مثال معامله مالیات است مگر آنکه شرکت کننده شرکت را از طریق مالکیت حداقل 80٪ از سهام کنترل کند.

در یک شرکت C، شرکت هنگامی که از مالکیت کمک می کند، مالیات بر سود یا زیان مالیات می گیرد، هرچند عواقب مالیاتی برای سهامداران وجود نخواهد داشت. در یک شرکت S، سود یا زیانی که شرکت پس از آنکه مالکیت را از سهامداران به طور مستقیم با مالکیت / سرمایه گذاری سهام خود تخفیف می دهد تشخیص می دهد. سود یا زیان به سهم سهامدار اختصاص ندارد.

این سناریوها نمونه ای از این که چرا برای کسب اطلاعات در مورد نوع کسب و کار که در آن شرکت شما جذاب خواهد بود، اهمیت دارد و کدام مدل مالیاتی برای LLC شما مناسب است.

مالیات بر درآمد و ضرر LLC

صحبت کردن به طور دقیق در شرایط مالیات، LLC، هنگامی که به عنوان یک مشارکت یا مالکیت شخصی مالیات می پردازد، نهاد مالیاتی جدا از نظر IRS نیست. هر عضو به طور جداگانه و جداگانه مسئول مالیات بر سهم خود از LLC (سود، زیان، کسر، و اعتبار) است. هر عضو باید سهم خود را از بدهی های مالیاتی خود گزارش دهد، و هر یک از بدهی های مالیاتی، همان شخصیتی را که در هنگام بدست آوردن یا جبران LLC داشته، حفظ می کند. گذر از اقلام به اعضای به این معنی است که درآمد اجتناب از دو برابر مالیات، و زیان ممکن است درآمد که عضو ممکن است از منابع دیگر را جبران کند.

در مقابل، یک شرکت C یک نهاد جداگانه برای مقاصد مالیاتی است و چنین است، ملزم است که مالیات خود را پرداخت کند. درآمد و سود هنگامی که به دست می آید در سطح شرکت ها مالیات می گیرند و پس از آن مجددا مالیات می گیرند، زمانی که سهامداران مختلف به عنوان سود سهام توزیع می شوند. سود سهام همیشه به عنوان درآمد، بدون توجه به منبع، مالیات می باشد. بنابراین، هنگام توزیع سود شرکتی، ممکن است سودمند باشد که سود به عنوان حقوق و دستمزد یا جایزه به جای سود خالص، که به شرکت مالیات قابل پرداخت است، پرداخت شود.

شرکت های S مالیاتی دارند به نحوی تقریبا شبیه همکاری هستند. بار مالیاتی بر درآمد حفظ نشده در شرکت S به طرف سهامداران فرد منتقل می شود. هر سهامدار درصد سهم خود را از درآمد خود در گزارش مالياتي خود گزارش مي دهد. با این حال، درآمد می تواند دوباره مشخص شود. به عنوان مثال، اگر شرکت S سود سود را بدست آورد که اگر درآمد فردی به دست می آید به طور معمول درآمد کسب کند، شرکت S می تواند درآمد را به عنوان "توزیع به سهامداران" پرداخت کند. و مالیات Medicare، در حال حاضر صرفه جویی در مالیات 15.3٪ است. باید با LLC به عنوان یک شركت S مقابله كنید زیرا LLC می تواند به عنوان شركت C مالیه شود حتی اگر انتخاب شركت S صورت پذیرد، اگر الزامات رعایت نشود و به عنوان شركت "منظمی" عمل شود. به عنوان مثال، اگر این نهاد دارای یک مالک خارجی باشد، به عنوان یک شرکت C برای اهداف مالیاتی تلقی خواهد شد. به طور مشابه، اگر درآمد بیش از حد منفعل از طریق دارایی های شرکت تولید شود یا اگر شرکت در اختیار دارایی هایی قرار دهد که در زمان انتخابات به عنوان شرکت S مورد استفاده قرار می گرفت، IRS ممکن است مناسب برای مالیات بر LLC به عنوان C شرکت.

LLC خاتمه دادن

تغییر در مالکیت سهام شرکت ها یک شرکت "C" یا "S" را برای اهداف مالی فدرال متوقف نمی کند، مگر اینکه تغییر شامل مالکان خارجی باشد. از آنجا که LLC چند عضو میتواند به عنوان مشارکت در نظر گرفته شود، تحت عنوان Rule of Termination بخش IRC 708 (b) قرار دارد. یک شرکت LLC برای اهداف قانون مالیات بر درآمد متوقف می شود هر زمان که 50٪ یا بیشتر از سود سرمایه و سود در یک دوره ماه 12 فروخته شود. این بدان معنی است که اگرچه LLC تحت شرایط قانونی هنوز به صورت قانونی وجود دارد، اما برای اهداف مالیاتی، آن را متوقف می کند و دوباره شروع می شود. این همان اثر ایجاد یک نهاد جدید برای اهداف حسابداری است و سال مالی مالی فعلی LLC به پایان می رسد.

طبقه بندی مالیات LLC

چهار راه اصلی وجود دارد که یک LLC می تواند در ایالات متحده مالیاتی باشد:

  • به عنوان یک شرکت خصوصی
  • به عنوان یک مشارکت
  • به عنوان یک شرکت C
  • به عنوان یک شرکت S

این مقاله، اطلاعات و نمونه هایی از چهار راه را فراهم می کند که شرکت محدود با پرداخت مالیات آن است. مقاله با خلاصه ای از این که چرا یکی از روش های مالیات بر یک دیگر را انتخاب می کند، به پایان می رسد.

LLC مالیات به عنوان تنها مالکیت یا مشارکت

به طور پیش فرض اگر LLC دارای یک عضو ("مالک") باشد، به عنوان یک شرکت خصوصی مالیات خواهد شد. به همین ترتیب، اگر دارای دو یا چند عضو باشد، به صورت مشارکتی به طور خودکار به عنوان مشارکت مالیات می گیرد مگر اینکه دیگر انتخاب نکنید. هنگامی که به عنوان یک شرکت خصوصی یا مشارکت مالیاتی می پردازیم، درآمد و کسر هزینه ها به اعضای شرکت منتقل می شود. چنین مالیاتی از طریق پرداخت مالیات از نظر مالیات ترجیحی برای سرمایه گذاران املاک با توجه به بسیاری از مشاوران مالیاتی است زیرا مالیات به حداقل می رسد. این به این دلیل است که کسر مالیات بر املاک و سایر مزایای مالیاتی از طریق صاحبان LLC جریان می یابد. علاوه بر این، مالیات بر درآمد فدرال در این شرکت وجود نخواهد داشت.

مهم است که توجه داشته باشید که چگونه یک شرکت LLC مالیات می گیرد و چگونه از نظر قانونی شما را محافظت می کند مسائل جداگانه ای است. یک شرکت LLC که به عنوان یک شرکت خصوصی یا مشارکت مالیاتی پرداخت می شود، هنوز هم می تواند حمایت قانونی قانونی را ارائه دهد. در حالی که شرکت های خصوصی و مشارکتی (مانند شرکت هایی که شرکت ها یا LLC ها نیستند)، حفاظت از مسئولیت کمتری در صورتی دارند که صاحبان کسب و کار هستند.

به عنوان مثال. جان سرمایه گذار املاک و مستغلات است. او یک LLC برای هر ملک یا گروهی از املاک ایجاد می کند. بنابراین، هنگامی که یک دعوی قضایی از یک ملک وجود دارد، دعوی دعوی در املاک دیگری در جان LLC جلب نکرده است. علاوه بر این، هنگامی که جان به طور شخصی مورد تجدید نظر قرار می گیرد، مانند تصادف خودرویی که جون جان برای بیش از حد محدودیت بیمه خود محکوم شده است، مقررات حفاظت از دارایی ها در قوانین وجود دارد، به گونه ای که دارایی های شرکت جان در برابر او محافظت می شود.

جان همچنین از مزایای مالیاتی که توسط اشخاص حقوقی اش ارائه می شود برخوردار است. کسر خسارت املاک و مستغلات در خواص جان به جریان درآمد خود را به مالیات شخصی خود، کاهش مالیات بر درآمد شخصی خود را. جان مجبور نیست که از درآمد اجاره خود مبلغی را به مبلغ اجتماعی (12.4٪) یا Medicare (2.9٪) پرداخت کند، و صرفه جویی در آن 15.3٪ در مالیات است. جان می تواند از شرکت خود برای شرکت در مالیات 1031 مبادلات تعلیق شده استفاده کند که در آن سود حاصل از فروش یک ملک می تواند به یک یا چند اموال دیگر بدون پرداخت مالیات بر درآمد منتقل شود. بنابراین، مزایای مالیاتی باقی می ماند و جان از مزایای افزوده حفاظت از دعوای حقوقی ناشی از مسئولیت در اموال خود برخوردار است.

جان نیز از حمایت دارایی برخوردار است. خواص او متعلق به شرکت های دارای مسئولیت محدود است. این مقررات حاکی از آن است که وقتی جان به طور شخصی مورد تجدید نظر قرار می گیرد، دارایی های موجود در شرکت ها از طرف یک شرکت محافظت می شود. بنابراین، هنگامی که مسئولیت قانونی به زندگی شخصی اش وارد می شود، اموالی که او به سختی کار کرده است می تواند از تشنج محافظت شود.

LLC به عنوان شرکت C به عنوان مالیات به حساب می آید

یک شرکت LLC می تواند به عنوان شرکت "C" با پر کردن فرم IRS 8832، با عنوان "انتخابات طبقه بندی سازمانی" و انتخاب وضعیت مالیات شرکت، مالیات می شود. انتخابات می گوید: «یک نهاد واجد شرایط داخلی که انتخاب می شود به عنوان یک انجمن مالیاتی به عنوان یک شرکت طبقه بندی شود». سپس LLC به عنوان شرکت C به طور جداگانه از مالکان مالیات می شود. سود باقی مانده در LLC پس از پایان سال مالیه مالیات خواهد شد در نرخ مالیات بر شرکت های مالیاتی، که، اتفاقا، اغلب کمتر از نرخ مالیات شخصی است. این اغلب زمانی انتخاب می شود که مشتری خواستار حفاظت از دارایی و حریم خصوصی مالی باشد. از آنجایی که این شرکت به طور جداگانه از فرد متقاضی مالیات می شود، درآمد بر روی مالیات شخصی شخصی نمایش داده نمیشود و به حریم خصوصی کاربران اضافه می شود. به علاوه، در قانون LLC وجود دارد که محافظت از دارایی های شرکت را از زمانی که یکی از اعضای مورد شکایت گرفته می شود گرفته می شود.

علاوه بر این، با شرکت C مالیات شما می توانید سال مالی را انتخاب کنید نه یک سال تقویم. هنگامی که یک ماه را برای پایان دادن به سال مالیاتی خود انتخاب می کنید، سال مالیاتی در آخرین روز ماه انتخابی شما پایان می یابد. به عنوان مثال، اگر مارس را به عنوان پایان سال مالیاتی خود انتخاب کنید، سال مالیاتی در ماه مارس 31 هر سال به پایان خواهد رسید. بسیاری از متخصصان پیشنهاد می کنند انتخاب یک سه ماهه تقویم، که مربوط به درخواست های سه ماهه است. مارس، ژوئن یا سپتامبر، به عنوان مثال. مزیت انتخاب مالی به جای یک سال تقویم این است که این امر به شما امکان می دهد تا پول را از یک سال مالی به سال دیگر منتقل کنید.

به عنوان مثال، بن دستور داد که LLC تشکیل شود. او وضعیت مالیات شرکت C را در فرم 8832 انتخاب کرد و پایان سال مالی مالی مارس را انتخاب کرد. او یک مشتری داشت که در ماه ژوئن سفارش قابل توجهی ارائه داد که سود 100,000 را بیشتر از آنچه که کسبش به دست می آورد سود می برد. او در سال آینده مبلغ اضافی 100,000 را در درآمد انتظار نمی رود. او نمی خواهد خود را در سال مالی سال جاری با مالیات بالاتری به دست آورد و کل مبلغ آن را به عنوان یک حقوق و یا پاداش در یک تقویم سال به خود اختصاص دهد.

بنابراین، بن می نویسد چک خود را از دفتر چک $ 50,000 شرکت قبل از ماه دسامبر آن سال و اضافه می کند که این مقدار به مالیات بر درآمد شخصی خود است. حقوق و دستمزد $ 50,000 که به خود پرداخت کرده است، درآمد مشمول مالیات بر درآمد وی است و هزینه ای را که شرکت مالی به حساب می آورد، پرداخت می کند. باقی مانده $ 50,000 از سود اضافی در شرکت باقی می ماند.

قبل از ماه مارس سال آینده، با چک کردن چک های دیگر از چک دفتر شرکت، مبلغ 50,000 باقیمانده از سود اضافی را پرداخت می کند. این نیز مالیات قابل توجهی به شرکت است بنابراین او 50,000 X را در سال مالیات درآمد مالیات سال آینده فرو می برد. اگر او کل مبلغ 100,000 $ درآمد اضافی را در مالیات بر درآمد شخصی خود در یک سال مالیاتی ادعا کرده بود، او می توانست آن را به مقیاس مالیاتی شخصی بالاتر ببرد.

بنابراین، بن از نهاد خود مالیات به عنوان یک شرکت C برای انتقال بخشی از پول از یک سال مالیات شخصی به دیگری بود. او همان مقدار پول را ساخته است. اما او سال مالی مالی جبران مالی بین خود و شرکتش را برای پرداخت مالیات کمتر از مالیات، با نگه داشتن خود در مقیاس مالیات بر درآمد پایین مالیات، مورد استفاده قرار داده است. او هزاران دلار را در مالیات بر درآمد ذخیره کرده است.

در نهایت، هنگامی که یک شرکت مالیات به عنوان یک شرکت C شرکت می تواند 100٪ از بیمه درمانی و هزینه های مربوط به پزشکی برای همه کارکنان و وابسته خود را بنویسید. بیمه درمانی، کسر بیمه، نسخه، آسپرین، باند می تواند از طریق شرکت C کسر شود.

به عنوان مثال، نیک و بتی جانسون پسر مبتلا به دیابت دارند. این بیماری موجب هزینه های قابل توجه پزشکی برای خانواده شده است. شخصا IRS تنها به شما اجازه می دهد که هزینه های پزشکی را کسر کنید اگر آنها بیش از 7.5 درصد از درآمد ناخالص تنظیم شده شما هستند. بنابراین، اولین تکه از هزینه های پزشکی، محاسبه نمی شود. هزینه های پزشکی باید به آستانه بزرگی برسد تا مقررات مالیاتی در مورد مالیات بر ارزش افزوده فردی وارد شود. سپس محدودیت های زیادی در مورد deductibility این هزینه ها وجود دارد. بدین معنی است که محدودیت های قابل توجهی در مورد آنچه که می توان و نمی توان کسر کرد.

دانستن این، نیک و بتی وضعیت شرکت C را برای کسب و کار خود انتخاب کردند و یک طرح پزشکی قانونی را تصویب کرده اند. در حال حاضر، تمام هزینه های پزشکی برای همه اعضای خانواده محاسبه می شود، با شروع از اولین دلار است. علاوه بر مزایای مالیاتی دیگر، جانسون هر ساله چندین هزار دلار صرف کسرهای پزشکی صرفا با شرکت C خود می کند.

LLC به عنوان شرکت "S" مالیات می شود

یک شرکت LLC می تواند به عنوان شرکت "S" مالیاتی شود، زمانی که پس از انتخاب انتخاب شرکت در فرم 8832، فرم مالیات بر درآمد IRS 2553 "انتخاب شرکت کوچک تجاری" پس از آن با IRS ثبت می شود. همه صاحبان شرکت با مسئولیت محدود با عنوان شرکت S مالیات می گیرند باید شهروندان ایالات متحده یا بیگانگان مقیم باشند. با استثنای نادر، سال مالی مالیات باید دسامبر باشد.

انتخاب شرکت S توسط بسیاری از شرکت کنندگان در نظر گرفته می شود که در مقایسه با شرکت های سرمایه گذاری منفعل سودمند هستند (در مقایسه با شرکت های سرمایه گذاری منفعل)، زمانی که مالک می خواهد تمام یا بیشتر سود حاصل از کسب و کار را صرف کند. این به این دلیل است که علاوه بر "حقوق معقول" که به صاحب شرکت پرداخت می شود، سهامداران می توانند درآمد خود را در قالب "توزیع" به سهامداران دریافت کنند. توزیع به سهامداران از مالیات بر تامین اجتماعی (12.4٪) یا Medicare (2.9٪) آزاد است. بنابراین، با پرداخت به خود حقوق معوقه اما معقول و پرداخت بقیه سود شرکت به عنوان توزیع به سهامداران، می تواند 15.3٪ در مالیات صرفه جویی. این یک $ 1530 اضافی است که مالک می تواند در جیب خود برای هر $ 10,000 که به این ترتیب پرداخت می شود نگه داشته شود.

بیل یک شرکت مراقبت از چمن با چندین کارمند دارد. او یک شرکت را تشکیل داده و وضعیت S را با ثبت یک فرم IRS 2553 انتخاب کرده است. کسب و کارش او را $ 100,000 در هر سال به دست می آورد. او نصف مبلغ $ 100,000 را به عنوان حقوق و دستمزد می پردازد و نیم دیگر به عنوان توزیع خود به عنوان سهامدار این شرکت پرداخت می شود. بنابراین، او خود را میپردازد، آنچه که IRS در نظر دارد حقوق معقول باشد، بگوئید 50,000 در هر سال. او خود را $ 2083 را در 15th و 30th هر ماه پرداخت می کند. او چکمه های شرکتی خود را بیرون می کشد و چک را برای وی پرداخت می کند. در بخش یادداشت چک، او کلمه "حقوق" را می نویسد. او یا سرویس حقوق و دستمزد او استخدام می کند و محاسبه می کند و مالیات مورد نیاز را محاسبه می کند و او را برای بقیه چک می کند.

سپس مبلغ $ 50,000 باقیمانده را به عنوان توزیع به سهامداران پرداخت می کند. به عنوان درآمد اجازه می دهد تا او را در طول سال از چک چک های شرکت های خود را به خود می نویسد. او این را به چندین بار می دهد که درآمد اجازه می دهد. او "توزیع" را در قسمت یادداشت چک چک می نویسد. او مجبور نیست که مالیات خودسرانه 15.3 را در این درآمد (که شامل مالیات 12.4٪ و مالیات Medicare٪ 2.9 است) پرداخت کند. بنابراین او با انتخاب انتخابات S، موجب صرفه جویی در 50,000 X 15.3٪ = $ 7650 در مالیات می شود.

بنابراین، چهار راه وجود دارد که یک شرکت LLC مالیات می یابد. در اینجا دلایل معمولی است که چرا هر نوع مالیات را انتخاب می کنید:

  • به عنوان یک شرکت خصوصی - زمانی که کسب و کار یک مالک است.
    • برای مالکیت ملک اجاره املاک و مستغلات
    • برای یک کسب و کار که دارای درآمد سرمایه گذاری منفعل مانند سهام، اوراق قرضه و صندوق های متقابل است.
  • به عنوان یک مشارکت - زمانی که کسب و کار دارای دو یا بیشتر صاحبان.
    • برای مالکیت ملک اجاره املاک و مستغلات
    • برای یک کسب و کار دارای درآمد سرمایه گذاری منفعل مانند سهام، اوراق قرضه و صندوق های متقابل است.
  • به عنوان یک شرکت C
    • برای حفظ حریم خصوصی به منظور حفظ درآمد کسب و کار از ظاهر شدن بر روی درآمد مالیاتی شخصی خود.
    • برای یک فرد یا خانواده با هزینه های پزشکی بالا
  • به عنوان یک شرکت S
    • برای فعال کردن یک کسب و کار فعال
    • برای صرفه جویی در مالیات خودسرانه 15.3٪ (از جمله تامین اجتماعی و مدیکر) در توزیع به سهامداران.

شامل مزایای مالیاتی و مالیاتی

اکنون که ما برخی از ویژگی های اصلی مزایای مالیاتی و تفاوت های موجود بین واحدهای ذکر شده را ذکر کرده ایم، می توانیم این را در مورد انتخاب نوع کسب و کار به حساب آوریم.

LLC می تواند به عنوان هر نهاد، شرکت های منحصر به فرد، مشارکت، شرکت ها و شرکت های S مورد مالیات قرار گیرد. بسیار انعطاف پذیر است، بنابراین اگر مالیات بزرگترین عامل شما در ترکیب باشد، این ممکن است چیزی است که می خواهید تحقیق بیشتری کنید، تمام گزینه ها در اینجا هستند.

شرکت ها بر درآمد خود و نیز سهامداران مالیات می گیرند. این ممکن است به عنوان یک ضرر به نظر برسد، اما سهامداران می توانند هر شخص حقوقی یا شخص خارجی و داخلی باشند و تعداد نامحدود است.

S شرکت ها به عنوان شرکت های خصوصی یا مشارکت مالیاتی هستند و اجازه می دهند که شرکت مجوز کسر را بپردازد اما انعطاف پذیری مالکیت را از دست نمی دهد. صاحبان شرکت S باید یک شخص قانونی یا بیگانه قانونی باشند و بیش از سهامداران 75 وجود ندارد. تاریخ پایان سال مالی شرکت S دسامبر 31 است، بنابراین کسب و کار و مالیات سال مالی شخصی شما در همان روز به پایان می رسد.

قبل از ترکیب، باید تمرکز واقعی خود را بررسی کنید. در نظر گرفتن مزایای مالیاتی، درب به چندین سناریو باز می شود. انتخاب آنچه برای شما مناسب است بسیار مهم است. در اینجا برخی از دستورالعمل های کلی:

  • گذر از طریق مالیات: هنگامی که یک کسب و کار دارای یک صاحب واحد و با نوع نهاد ارائه شده از طریق مالیات عبور می کند. این در نظر گرفتن زمانی است که وضعیت درآمد غیر فعال، مانند نگه داشتن حساب، سهام، صندوق های متقابل و اوراق قرضه. مالکیت املاک و مستغلات یکی دیگر از سرمایه گذاری های منفعل است که در آن کسر های کاری و برنامه های کارمند در سناریوی مالی برنامه ریزی شده مهم نیست قبل از تصمیم گیری در مورد ترکیب یک کسب و کار. این به این معنی است که LLC به طور پیش فرض، و همچنین منافع شخصی و مشارکت، مالیات می گیرد.
  • مالیات شرکت: هنگامی که یک کسب و کار فعال تمام و یا بیشتر از درآمد خود را صرف، این توصیه می شود زمانی که برنامه های بهداشت و برنامه ها و مشارکت ها در نظر اولیه هستند. حفاظت از دارایی افزایش می یابد زمانی که یک سهامدار می تواند سود خود را در شرکت حفظ کند که در صورت های مالی و یا گزارش های مالی نمایش داده نمی شود.
  • S شرکت مالیات: هنگامی که یک کسب و کار فعال و کاهش مسئولیت مالیاتی سهامداران را در بخشی از درآمد خود را با 15.3٪.
درک اینکه چگونه فرم کسب و کار شما در حال حاضر برای شما سودمند است و هنگامی که رشد می کنید مهم است. مشارکت و تشکیل LLC دارای مزایای مختلف برای کسب و کار در مراحل مختلف است. می دانید که چگونه ساختار کسب و کار شما به شما در حال حاضر و سال ها پس از ترکیب شما خدمت می کنند. ما برخی از مزایا را پوشش می دهیم و چگونه LLC می تواند وضعیت خود را برای پشتیبانی از مراحل کسب و کار شما پس از ترکیب.
"درک مزایای موجودات و رشد کسب و کار شما ضروری است زمانی که شما تصمیم می گیرید که چه نوع از کسب و کار را به ترکیب"

ما مالیات بر درآمد را بررسی خواهیم کرد و مقایسه کنیم چگونه شرکت و LLC مزایای مختلفی را ارائه می دهند. برای شروع، شرکت های عمومی عمومی به عنوان یک نهاد جداگانه مالیات می گیرند. گذر از طریق موسسات مالیاتی مانند شرکت با مسئولیت محدود، مالیات خود را پرداخت نمی کنند، صاحبان این نهاد مسئولیت درآمد مالیات بر درآمد شخصی خود را دارند. به عنوان مثال، اگر یک شرکت دارای $ 50,000 سود در حساب بانکی کسب و کار باشد، این مبلغ در نرخ های شرکت های مالیاتی محاسبه می شود. اگر یک شرکت LLC سود مشابهی در شرکت داشته باشد، صاحبان مسئول مسئولیت مالیات بر درآمد شخصی خود هستند، یعنی آیا پول را به خودشان توزیع می کنند یا خیر.

معایب مالیات شرکت

اگر کسب و کار پول کمتری داشته باشد و یا نیازی به جمع آوری آن نباشد، مالیات بر درآمد شرکت ممکن است بهترین سناریو باشد. یک شرکت مالیات را در هر سود که در کسب و کار باقی خواهد ماند پرداخت خواهد کرد. بنابراین وضعیت در اینجا دو سطح مالیات ارائه می دهد:

  • مالیات بر درآمد شخصی: سهامداران و کارکنان مالیات بر درآمد بر تمام حقوق و دستمزد را بر عایدات مالیات بر درآمد شخصی خود پرداخت خواهند کرد.
  • مالیات بر درآمد شرکت: به عنوان یک نهاد جداگانه، شرکت مالیات بر هر سود باقی مانده در کسب و کار را پرداخت.

مزایای مالیات شرکت

حالا ما می توانیم به تقسیم درآمد و نحوه پرداخت مالیات شرکت ها یک دارایی بزرگ برای رشد کسب و کار خود بپردازیم. هنگامی که شما نیاز به جمع آوری پول در کسب و کار برای هزینه های آینده، مانند موجودی و یا تجهیزات اداری، یک سناریو مالیات شرکت شما به شما این امکان را می دهد با برخی از پس انداز در کل نیش IRS خواهد شد. بیایید مثال را بدست آوریم که در آن کسب سود باقی مانده $ 100,000 است. در صورتی که این نهاد به ثبت برسد و یا از طریق مالیات مجاز نباشد، این مقدار مسئولیت مالکان کسب و کار در مالیات بر درآمد شخصی خود خواهد بود و با نرخ مالیات بر ارزش افزوده خود مقرر خواهد داشت. در صورتی که بودجه در کسب و کار برای هزینه های آینده باقی می ماند، صاحبان می توانند نیمی از سود خود را به خود اختصاص دهند و دیگر 50,000 را در شرکت حذف کنند که در نرخ 15٪، نرخ مالیات شرکت ها، مالیات خواهد بود. این موجب صرفه جویی در صاحبان پول در پایان سال می شود. به یاد داشته باشید که اگر این یک LLC بود، کل $ 100,000 خواهد بود در بازگشت شخصی شخصی، که آیا پول توزیع شده بود یا نه.

مزایای مالیه مالی LLC

پیش از این در این راهنمای بحث کردیم که LLC می تواند وضعیت مالیاتی خود را با IRS انتخاب کند. شما می توانید به عنوان یک شرکت با مسئولیت محدود قرارداد داشته باشید و از مزایای عبور از طریق مالیات زمانی که شما تمام سود را از کسب و کار استفاده می کنید و زمانی که این مزیت دیگر نیست، شما می توانید وضعیت مالیات شرکت را انتخاب کنید. این شرکت را به موقعیتی تبدیل می کند که تقسیم درآمد برای مرحله دیگری از تجارت شما امکان پذیر است.