La confiance vivante contre un testament

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La confiance vivante contre un testament

Un Living Trust est un document composé de trois parties principales:

  1. Le constituant qui a établi la confiance.
  2. Le fiduciaire, qui gère la fiducie.
  3. Les bénéficiaires qui bénéficient de la fiducie.

S'il s'agit d'un couple marié, une fiducie vivante indiquera généralement que les actifs de la fiducie vont au conjoint survivant, puis à leurs enfants lorsque les deux passent. Pour les successions plus importantes, il existe des fiducies A / B où la fiducie A transfère la moitié des actifs au conjoint survivant. L'autre moitié entre dans la fiducie B et le conjoint survivant reçoit le revenu de placement de la fiducie B. À leur décès, la fiducie A et la fiducie B sont transférées aux héritiers, doublant ainsi le montant qui peut être transféré en franchise d'impôt.

Qu'est-ce qu'un testament?

  • Le nom d'un exécuteur testamentaire qui travaillera avec les tribunaux pour exécuter le testament.
  • Il peut nommer des tuteurs pour les enfants mineurs.
  • Instructions pour payer la dette et les factures fiscales.
  • Dispositions pour les animaux
  • Peut servir de complément à une fiducie vivante
  • Contrairement à une fiducie vivante, la mise en œuvre prend souvent du temps
  • Doit être traité dans une salle d'audience
  • Frais d'homologation et frais de justice longs et coûteux
  • Un juge doit l'approuver

Voici comment vous devriez n' utiliser un testament:

  • Conditions stipulant le transfert de propriété (Fred doit obtenir un doctorat avant de recevoir mon compte d'épargne)
  • Instructions pour l'organisation des funérailles
  • Laisser des actifs aux animaux de compagnie
  • Prendre des dispositions contraires à la loi

Trois principaux avantages du Living Trust

  1. Évitez l'homologation

    L'homologation est le processus légal de distribution des biens d'une personne décédée à d'autres. Pendant le processus, les tribunaux répartissent les réclamations de résolution de propriété. La plupart du temps, il y a des frais d'avocat ainsi que des frais de justice associés à la prise d'un testament par homologation. De plus, ceux qui doivent recevoir le produit d'un testament ne peuvent pas recevoir ce produit immédiatement; pas avant qu'un tribunal d'homologation n'ait approuvé la distribution. Ce processus peut immobiliser le produit de quelques mois à plusieurs années.

    Si vos héritiers apportent votre testament à votre banque et tentent de retirer de l'argent après votre décès, la banque ne leur permettra pas de toucher les fonds. Le tribunal d'homologation doit accorder l'autorisation de la banque. Avec une fiducie vivante correctement rédigée, par contre, c'est une autre histoire. Les personnes que vous nommez dans la fiducie peuvent généralement aller à la banque, apporter une copie de votre fiducie avec leur pièce d'identité et votre certificat de décès. Ensuite, ils peuvent retirer des fonds immédiatement conformément à l'accord de fiducie.

  2. Protection contre les poursuites

    Une protection contre les poursuites peut être accordée aux personnes mariées lorsque les actifs sont détenus entre deux fiducies. Les actifs d'une fiducie convenablement rédigée pour l'épouse peuvent être protégés des actes du mari, par exemple.

  3. Héberger votre domaine

    Vous pouvez mettre à l'abri la totalité ou une grande partie de votre succession lorsque vous vous êtes conformé aux sections 2056 et 2041 du code des impôts IRS.

Avoir des biens ou de l'argent dans votre fiducie vivante révocable ne vous oblige pas à modifier votre déclaration de revenus fédérale. C'est comme si vous portiez un chapeau de couleur différente. Vous déposez simplement vos impôts de la même manière que vous le faisiez avant d'avoir votre confiance.

La confiance vivante contre un testament

Comme indiqué ci-dessus, une fiducie vivante évite le processus d'homologation coûteux et long. Avec une fiducie vivante, une fois que le constituant décède ou que les constituants meurent, les bénéficiaires peuvent recevoir des actifs de la fiducie sans que les tribunaux et les avocats soient impliqués dans le processus. Cela économise du temps et de l'argent; peut-être beaucoup d'argent.

Certains États facturent des frais d'homologation importants, qui représentent un pourcentage de la valeur brute de la succession. Voici ce que cela signifie. Par exemple, disons qu'un État facture des frais d'homologation de deux pour cent (2%) de la succession brute. Vous héritez d'une maison de 2 millions de dollars. Supposons que la maison, d'une manière ou d'une autre, ait une hypothèque de 2 millions de dollars enregistrée. Ainsi, il n'y a aucune équité. Ainsi, les tribunaux pourraient percevoir deux pour cent de la valeur brute de la succession, ou 40,000 XNUMX $ en frais d'homologation sur cette maison sans valeur nette. Si la maison était dans une fiducie vivante, vous (ou vos héritiers) auriez économisé quarante mille dollars.

Si quelqu'un conteste un testament, les honoraires d'avocat peuvent être stupéfiants. Il est étonnant de voir à quelle fréquence les batailles d'héritage peuvent transformer des frères et sœurs aimants en ennemis mortels. Nous avons assisté à des batailles successorales qui se sont chiffrées à des millions de dollars et qui ont été soumises aux tribunaux pendant des décennies.

En résumé, par expérience, nous avons constaté que les fiducies vivantes servent beaucoup mieux nos clients que les testaments en tant que principal outil de planification successorale. Cela leur évite d'énormes maux de tête, du temps et, oui, de l'argent. Ainsi, nous mettons généralement en place une fiducie vivante comme instrument principal. Ensuite, nous avons mis en place un testament comme outil supplémentaire pour les éléments qui n'ont pas été placés par inadvertance dans la fiducie.

Comment mettre une propriété en fiducie vivante

  1. Vous modifiez le titre de la propriété. Par exemple, vous allez à votre banque et apportez votre document de confiance. Vous demandez ensuite au banquier de transférer vos comptes dans votre fiducie. Pour les biens immobiliers, vous pouvez remplir un simple «acte de démission» et transférer votre bien immobilier de votre nom à votre fiducie. Souvent, les gens utiliseront un autre type de confiance que nous fiducie foncière posséder un bien immobilier.
  2. Vous inscrivez la propriété sur une «annexe» A.'»Une annexe« A »est un morceau de papier qui est généralement attaché au dos de votre fiducie. Il décrit simplement la propriété que vous aimeriez faire inclure dans votre fiducie. Par exemple, «L'armoire de porcelaine brune» ou «L'horloge antique rouge d'Allemagne» ou «Mon modèle d'imprimante Hewlett Packard # JJ54436». Chaque fois que vous modifiez votre horaire «A», il est préférable de le faire également notarié. Beaucoup de gens mettent à jour leur horaire «A» une fois par an ou lorsqu'ils achètent des articles coûteux.

Il est souvent préférable d'effectuer les deux opérations ci-dessus lorsque cela est possible. Par exemple, demandez à votre banquier de changer le titre de votre compte bancaire en nom de votre fiducie. De plus, vous pouvez inscrire le «compte Bank of America # 00533-01242» sur votre calendrier «A.» Ceci est également utile pour guider vos héritiers vers vos différents comptes bancaires et d'investissement.

Révocable Salon de confiance

Vous pouvez modifier votre fiducie vivante révocable à tout moment. Vous pouvez être le fiduciaire. Le fiduciaire est celui qui gère la fiducie et détient le titre légal des biens de la fiducie au profit d'une autre personne - ou de lui-même. Le fiduciaire est également tenu de suivre les instructions décrites dans le document de fiducie. Autrement dit, vous pouvez contrôler votre confiance. Vous pouvez changer les bénéficiaires autant de fois que vous le souhaitez. (Les bénéficiaires sont ceux qui reçoivent le produit de votre fiducie, généralement à votre décès.) Si vous le souhaitez, vous pouvez demander à une autre personne ou société d'agir comme fiduciaire. Selon le document de fiducie, ils doivent généralement exécuter les tâches sous votre direction. Vous pouvez également changer l'identité du fiduciaire à tout moment. Vous pouvez mettre de l'argent ou des biens dans votre fiducie ou le retirer de votre confiance.

De nombreuses personnes détenant des biens immobiliers attribuent à chaque propriété le nom d'une fiducie différente. Ensuite, ils ont une société qui fournit des services de fiduciaire en tant que fiduciaire. L'approbation a un nom qui n'est pas associé à celui qui a configuré l'approbation. Par exemple, Companies Incorporated Trust # 24775. Ainsi, si quelqu'un effectue une recherche de titre dans les archives publiques, le nom de la personne qui détient l'intérêt bénéficiaire dans la propriété n'apparaît pas.

Protection des actifs et planification successorale

Posséder une propriété dans une fiducie révocable ne vous offre pas une protection plus réelle contre les poursuites que de posséder la même propriété en votre propre nom. C'est pourquoi beaucoup utilisent la fiducie vivante en combinaison avec un dispositif de protection des actifs. De nombreuses personnes détiennent le titre de leur société en commandite ou de leur SARL en leur confiance. Par exemple, les parents détiennent leur participation de 15% dans la société en nom collectif dans leur fiducie. Ensuite, leurs enfants partagent les 85% restants de la société en commandite.

Une fiducie vivante n'offre pas de protection des actifs contre les poursuites personnelles. Une société en commandite ou une LLC correctement structurée peut (voir ci-dessus). Ensuite, lorsque vous décédez, votre participation dans la société en nom collectif / la direction peut aller à ceux que vous nommez, comme vos enfants. Et il le fait sans avoir à passer par des procédures d'homologation coûteuses et longues.

Nous vous recommandons vivement d'examiner toutes les fiducies en détail avec un spécialiste en planification successorale compétent. Faites-le avant de les intégrer à votre succession et / ou à votre plan financier. Les lois varient et changent de temps en temps et vos besoins spécifiques peuvent varier. Vous pouvez utiliser les numéros et le formulaire de demande sur cette page pour plus d'informations.

Dernière mise à jour le 12 juin 2019