Konsiderasyon taks

Biznis kòmanse-up ak sèvis pwoteksyon pèsonèl avantaj.

Jwenn Incorporated

Konsiderasyon taks

Nou pral egzaminen diferans prensipal yo, avantaj ak benefis nan konsiderasyon taks enpòtan nan enkòpore ak konpare Kòporasyon yo ak Konpayi Responsablite Limite. De òganizasyon sa yo pataje karakteristik ak gen gwo diferans ki ta dwe peze ak anpil atansyon.
"Se pa tout avantaj taks yo kreye egal-ego. Jwenn konbinezon ki bon pou ou se esansyèl."

Nou pral gen branch soti yon ti jan soti nan jis diskite sou Kòporasyon konpare ak LLC a epi enkli yon Kòporasyon ak yon klasifikasyon taks diferan, Gwoup la Chapter S. Yon estanda "C" Kòporasyon se papye ekri sou yon nivo antrepriz. Sa vle di ke sosyete a ranpli pwòp taks retounen li yo epi li peye taks poukont li. Aksyonè nan yon Kòporasyon C peye taks sou revni ak distribisyon nan biznis la. Sa vle di ke aksyonè yo sijè a sa yo rele "taksasyon doub". IRS la gen yon seksyon nan kòd taks la pou Kòporasyon, lè ou enkòpore epi ranpli yon fòm IRS, ki pèmèt pase nan taksasyon, ki tou gen kèk limit, ki nou pral diskite sou yon ti tan. Depoze IRS Fòm 2553 ak aplike pou eleksyon S redefini ki jan antite a ap papye ekri. Revni an pase nan Kòporasyon an ak pwofi a ak pèt yo Lè sa a, rapòte sou retounen taks pèsonèl aksyonè a. Sa a se byen menm jan ak pwopriyete sèl ak afilyasyon. Sa a se yon gwo avantaj pou kèk biznis, enkòpore fòs nan yon Kòporasyon pou pwoteksyon, ak taksasyon favorab. Limit yo se kantite aksyonè epi ki / ki sa ki ka yon actionnaire. Kòporasyon C ka gen kantite lajan san limit nan aksyonè ak yon lòt Kòporasyon kapab yon actionnaire kòm byen ke louvri pòt la pou envestisè etranje yo, ki moun ki ka posede stock. S Kòporasyon yo dwe posede pa moun ki nan kay epi yo limite a aksyonè total 75 total. Nan pifò ka yo pou ti biznis, sa a se diman yon limit. Chans yo se ke si w ap ale nan enkòpore epi yo gen plis pase aksyonè 75, ke ou ta gen pwosesis sa a fèt pa yon ti lame nan avoka.

Konparezon senaryo taks yo lè yo mete ladan l

Dwa sou baton an, Konpayi an Responsablite Limite se pi fleksib nan lè li rive taksasyon, gen anpil opsyon. Pa default LLC a se papye ekri kòm yon pwopriyete sèl, pou yon sèl mèt kay la LLC, oswa yon patenarya, pou konpayi pwopriyetè miltip. Kòporasyon yo ap papye ekri kòm yon antite separe, pa default. Kòporasyon an peye taks sou revni sou revni kòm byen ke aksyonè yo sou revni. S Kòporasyon yo se yon klasifikasyon espesyal IRS ki pèmèt pase nan taksasyon aksyonè yo e sa se metòd taksasyon an sèlman.

Lè ou enkòpore, yon karakteristik prensipal nan ke yo te enkòpore yo se benefis taks yo. Wete depans pou biznis ki nesesè nan kategori bay kèk soulajman nan mòde taks la an jeneral sou revni biznis ou. Kòporasyon yo ak LLC yo varye ak dediksyon pèmèt lè li rive plan benefis anplwaye, kontribisyon nan pou pran retrèt ak swen sante. Pou egzanp, aksyonè antrepriz ka dedwi plan ofisye sante, Lè nou konsidere ke manm LLC peye taks sou revni sou ki kontribisyon kòm revni. Nou pa pral fè yon konparezon bò-a-kòt avèk dediksyon IRS pèmèt ant kalite antite enkòpore ak klasifikasyon taks isit la, sepandan nou pral ilistre peyizaj la epi kenbe konsantre a sou fè desizyon an dwa pou ou lè ou chwazi pou ou enkòpore ou. biznis.

Limite Taks Konpayi Responsablite

Senaryo sa a se sou yon bon jan li vin. Pa default tout pwofi ak pèt yo pase nan biznis la bay mèt li yo, ki moun ki rapòte l 'sou retounen taks pèsonèl yo. Sa a se menm jan ak yon sèl propriyeter oswa patenarya. Trè senp taksasyon. LLC a kapab ranpli pou plizyè klasifikasyon taks diferan pa prepare IRS Fòm 8832. LLC a ka chwazi pou yo te papye ekri kòm yon Kòporasyon. Anplis de sa, si LLC a gen eleksyon sa a, li ka Lè sa a, chwazi Sub Chapit S kòm byen. Lè w papye ekri kòm yon Kòporasyon S.

Poukisa ou ta chwazi taksasyon rèstriktirasyon sou yon LLC?
Kòporasyon C yo pap papye ekri sou pwofi ki rete nan biznis la nan fen ane a. Pousantaj taks la se sa ki nan yon Kòporasyon, pi ba pase sa yo ki an yon moun. Sa a ka itilize kòm yon zouti pou pwoteksyon byen, LLC dispozisyon legal pwoteje byen yo konpayi nan evènman an se yon manm ankòz. Yon lòt kle nan Kòporasyon an ak taksasyon se ke ou ka chwazi yon ane fiskal lè ou enkòpore, sepandan sa a ka chanje pita ak kèk dokiman. Sa a se yon mwa epi ane fiskal ou fini nan dènye jou nan mwa a. Sa a ouvè pòt la nan plis fleksibilite, pou ke ou ka chanjman revni pèsonèl soti nan yon ane a yon lòt. Lè ou enkòpore yon Kòporasyon S, ou pral gen yon fen ane kalandriye kidonk sa a se pa posib. Kòporasyon yo ak LLC yo eli yo dwe papye ekri kòm yon Kòporasyon ka chwazi yon dat fen ane fiskal pou ogmante fleksibilite finansye nan konsidere taksasyon. Kòporasyon yo ka ekri 100% nan depans medikal pou anplwaye yo ak depandan yo. Yon LLC ki chwazi yo dwe papye ekri kòm yon Kòporasyon gen menm benefis la.

Poukisa ou ta chwazi S Corporation taksasyon sou yon LLC?
Kòporasyon S yo se yon chwa fò pou biznis aktif. Biznis revni pasif yo gen tandans panche nan direksyon fleksibilite nan yon Konpayi Responsablite Limite. S Kòporasyon an ap gen yon dat fen ane kalandriye an Desanm, menm jan ak yon dat pèsonèl taks endividyèl fen fen ane. Sa a ouvè pòt la pou aksyonè yo peye tèt yo yon salè rezonab ak toujou pran distribisyon soti nan biznis la. Distribisyon yo anile nan Sekirite Sosyal ak taks Medicare. Sa a se yon ekonomi 15.3% sou revni ou resevwa kòm distribisyon actionnaire.

Lòt konsiderasyon taks LLC

Responsablite a limite ki ofri nan fòmasyon an LLC se yon benefis trè evidan ke li ofri. Anplis de sa, gen kapab tou gen benefis fòmidab ki baze sou fleksibilite a pa ki ka LLC a dwe papye ekri. Manm yon LLC ka, atravè "bwat chèk" metòd la, chwazi yo gen LLC taks sou kòm swa yon sosyete C oswa, pa depoze alè fòm nan 2553, kòm yon sosyete S. Pa default yon LLC se papye ekri kòm yon pwopriyete sèl si li se yon sèl-pwopriyetè LLC, oswa kòm patenarya si li gen de oswa plis mèt. Tout opsyon ta dwe egzamine detèmine ki metòd bay soulajman taks la pi gran. Kèlkeswa metòd taksasyon an, plak pwotèj legal la rete an plas.

Seleksyon Klasifikasyon Antite (Fòmilè Depoze 8832)

IRS te kreye yon fòm pou fè fas ak fason yon LLC dwe trete pou rezon taksasyon: fòm "chèk bwat la", fòm 8832. Li anpil senplifye pwosesis yon fwa konplike nan ki pèmèt manm yo LLC yo eli ki jan yo ta renmen antite yo nan trete pou rezon taks. Tou de LLC yon sèl ak miltip manm ka itilize fòm lan. Menm si pi souvan fwa LLC manm miltip vle yo trete kòm yon sosyete S oswa patenarya yo nan lòd yo benefisye de pasasyon an nan taksasyon, sa a pa ta dwe otomatikman sipoze kòm, depreferans, manm nan tout taks-klasifikasyon nan LLC ka pi bon-. te sèvi pou ranpli fòm 8832 kòm yon seleksyon afimatif nan fason ke yo vle antite yo dwe papye ekri.

LLC Taks kòm yon Partnership oswa Kòporasyon S

Anjeneral, LLC ki gen plis pase yon manm klase kòm yon patenarya pou rezon tretman taks, menm si li pa obligatwa. Yon manm LLC miltip ka chwazi yo dwe trete kòm yon sosyete C oswa S, men li ta pèdi pasaj la-a benefis taksasyon bay tretman taks patenarya ak C tretman taks sosyete, epi li se limite ki gen rapò ak konbyen manm li ka gen ak anpeche moun ki pa sitwayen ameriken / rezidan an komen etranje avèk taksasyon sosyete S la. Sijè a sou-chapit K a nan Kòd la Internal Revenue gouvène taksasyon nan patnè ak afilyasyon, eli gen LLC wap pran taks kòm yon patenarya ta sijè li sèlman nan yon sèl taks sou revni Federal nan nivo a patnè, ak chak manm rapòte pati l 'nan chak. atik nan benefis, pèt, revni, dediksyon, oswa kredi LLC nan revni taks pèsonèl li.

Restriksyon yo sou ekite a ak kapital estrikti nan yon sosyete S ka siyifikativman limite fleksibilite a nan planifikasyon estratejik pou konpayi ou, espesyalman pou kwasans, chanjman nan kalite stock, entè-jenerasyon transfè biznis, elatriye Pami restriksyon sa yo, pou egzanp, yo se. limitasyon ke yon sosyete S ka pa gen plis pase aksyonè 75, e ke aksyonè kapab sèlman moun ak Estates (kèk trust, men pa lòt kòporasyon). Yon lòt limitasyon se ke yon sosyete S ka sèlman bay yon sèl klas nan stock, konsa limite youn nan fleksibilite LLC a nan ke li ka gen diferan nivo de enterè an komen.

Baz enterè Manm nan LLC la

Manm LLCs enpo kòm afilyasyon tipikman jwenn baz nan enterè LLC yo soti nan kontribisyon yo / peman pou enterè manm yo. Chak manm oswa patnè gen yon baz nan patenarya li enterè ki separe de baz patenarya a nan byen li yo. Se enterè patenarya trete kòm yon enterè nan yon antite separe konparab ak stock nan yon sosyete. Yon manm dwe konnen baz pou enterè li pou yon kantite rezon taks, tankou:

  • Kalkile benefis li oswa pèt li lè li vann oswa abandone enterè a
  • Kalkile benefis li oswa pèt sou yon distribisyon soti nan LLC la
  • Detèmine baz li nan pwopriyete distribye pa LLC la
  • Detèmine kantite maksimòm pèt asosyasyon li ka dedwi

Lè konpayi enterè limite Responsablite achte se, achtè a ka mete kanpe baz taks la nan / li unappreciated byen LLC a reflete pri acha a dapre Kòd revni entèn Seksyon 754. Pa gen okenn dispozisyon ajisteman ki sanble ki disponib pou achtè nan stock "S" oswa "C" antrepriz.

Distribisyon bay manm yo

Yon manm ka jeneralman resevwa distribisyon nan pwopriyete patenarya san yo pa rekonèt yon benefis oswa transfere yon pèt. Distribisyon an trete kòm yon retrè ki pa Peye-pran taks sou nan envestisman manm lan jiska nivo a nan enterè li nan manm yo.

Yon manm, sepandan, rekonèt yon benefis sou yon distribisyon aktyèl si li depase nivo li nan envestisman oswa enterè nan LLC la. Yon patnè pa ka rekonèt yon pèt sou yon distribisyon aktyèl, menm si li ka rekonèt yon pèt sou yon distribisyon ki gen ladan sèlman nan byen likid, lajan kach, oswa resevwar alatant. Pèt la ta dwe limite a diferans ki genyen ant baz yon manm pou enterè l 'yo ak sòm nan distribisyon an. Pwogrè sa yo oswa pèt yo trete kòm pwogrè kapital oswa pèt pou rezon taksasyon.

Konsekans taks sou kontribisyon kapital yo

Kontribisyon lajan kach nan yon LLC yo pa anpil diferan pase yon kontribisyon lajan kach nan yon sosyete oswa patenarya. Pa gen okenn benefis oswa pèt rekonèt, ak baz kontribitè a pou stock la oswa enterè li resevwa tipikman jije egal kantite lajan kach li kontribye. Kontribye pwopriyete, sepandan, gen yon enpak siyifikativman diferan. Nan yon LLC, se benefis oswa pèt nan kontribye pwopriyete difere jiskaske patenarya a vann sa avantaj patikilye oswa manm nan kontribye vann li oswa li pataje nan LLC la. Manm nan kontribye pa rekonèt yon benefis oswa yon pèt nan moman sa a nan kontribisyon, endepandaman de pousantaj la de de an komen l 'pèmèt pa akò a opere. Lè LLC a vann pwopriyete a kontribye, benefis la oswa pèt ki pa te rekonèt okòmansman se kounye a rekonèt ak atribye ba manm lan kontribye.

Sa a se nan kontras dirèk se transfè a nan pwopriyete apresye nan yon C oswa S sosyete an echanj pou enterè stock. Nan ka sa a tranzaksyon an peye taks sou sof si kontribitè a kontwole sosyete a nan komen nan omwen X% nan stock la.

Nan yon sosyete C, sosyete a peye taks sou nenpòt ki benefis oswa pèt lè li dispoze de pwopriyete a kontribye, menm si ta gen pa gen okenn konsekans taks sou aksyonè yo. Nan yon Kòporasyon S, benefis oswa pèt ke sosyete a rekonèt lè li dispoze de pwopriyete a pase nan aksyonè yo nan pwopòsyon dirèk ak pwopriyetè stock yo / envestisman. Benefis la oswa pèt pa afekte aksyonè kontribye a.

Senaryo sa yo egzanpifye poukisa li enpòtan yo konprann ki kalite biznis nan ki konpayi ou yo pral angaje ak sa ki modèl taksasyon pi bon kostim LLC ou.

Taksasyon nan revni LLC ak Pèt

Pale entèdi nan tèm taksasyon, yon LLC, lè papye ekri kòm yon patenarya oswa pwopriyete sèl se pa yon separe taks ki peye antite nan je yo nan IRS la. Chak manm se separeman epi endividyèlman responsab pou taks yo sou pataje l 'nan LLC (pwofi, pèt, dediksyon, ak kredi). Chak manm dwe rapòte pati li nan responsablite taks li yo, epi chak obligasyon fiskal konsève menm karaktè li te genyen lè LLC la te touche oswa fèt. Pase nan nan atik bay manm vle di ke revni evite yo te doub papye ekri, ak pèt ka konpanse revni ke manm lan ka gen nan lòt sous.

Nan kontras dirèk, yon sosyete C se yon antite separe pou menm taks rezon ak se tankou, se oblije peye taks pwòp li yo. Revni ak pwofi yo ap papye ekri nan nivo rèstriktirasyon lè ou touche, Lè sa a, papye ekri ankò lè yo distribye bay aksyonè yo divès kalite kòm dividann. Dividann yo toujou peye taks sou revni, kèlkeswa sous la. Se poutèt sa, lè distribye antrepriz pwofi, li kapab avantaje yo peye benefis la kòm salè oswa bonis olye ke kòm yon dividann, ki se taks sou-dediktib sosyete an.

Kòporasyon S yo pap ka ekri nan yon menm jan an menm jan ak patenarya yo. Chay taks la sou kenbe kenbe nan yon sosyete S pase nan aksyonè endividyèl yo. Chak actionnaire rapòte pati pousantaj li nan revni a sou fòm taks li. Sepandan, revni an ka re-karakterize. Pou egzanp, si sosyete a S touche pwofi ki ta ka taks sou kòm revni òdinè si ou touche nan yon moun, S sosyete a ka peye salè yo kòm yon "distribisyon aksyonè." Lè yon sèl resevwa peman nan fason sa a, yo ka evite Sekirite Sosyal Sekirite Sosyal. ak taks Medicare, kounye a yon 15.3% ekonomi taks. Youn dwe kraze ak anpil atansyon ak LLC an kòm yon sosyete S paske yo ka LLC a papye ekri kòm yon sosyete C, menm si S la eleksyon sosyete se te fè, si kondisyon yo pa satisfè ak li se opere tankou yon "regilye" sosyete. Pou egzanp, si antite a gen menm yon sèl mèt kay etranje li pral jije yo dwe yon sosyete C pou rezon taksasyon. Menm jan tou, si twòp kalite pasif revni ki te pwodwi pa byen antrepriz oswa si sosyete a dispoze de byen ki te bati nan benefis lè yo te eleksyon an te fè pou yo trete kòm yon sosyete S, IRS a ka wè anfòm taks LLC la kòm yon C. sosyete.

Revokasyon LLC

Chanjman nan komen nan aksyon yo antrepriz pa mete fen nan yon "C" oswa "S" Kòporasyon pou rezon taks federal, sof si chanjman an enplike nan mèt pwopriyete etranje yo. Paske yon LLC manm milti-a kapab konsidere kòm yon Patenarya, li se sijè a Règleman an Fen nan Seksyon IRS (b). Yon LLC fini pou rezon Lwa Federal taks sou revni chak fwa 708% oswa plis nan enterè a nan kapital ak pwofi yo vann nan yon peryòd mwa 50. Sa vle di ke menm si LLC a ka teknikman toujou nan egzistans anba Lwa Eta a, pou rezon taks, li mete fen nan ak re-kòmanse. Sa a gen menm efè ki etabli yon nouvo antite pou rezon kontablite, e pote aktyèl ane taks la LLC nan yon fèmen.

LLC Taks Klasifikasyon

Gen kat fason prensipal ki ka yon LLC dwe papye ekri nan Etazini yo:

  • Kòm yon pwopriyete sèl
  • Kòm yon patenarya
  • Kòm yon sosyete C
  • Kòm yon sosyete S

Atik sa a bay enfòmasyon ak egzanp sou kat fason ke se konpayi an responsablite limite papye ekri. Atik la fini ak yon rezime sou rezon ki fè yon sèl ta ka chwazi yon metòd pou taksasyon sou yon lòt.

LLC anbake kòm yon sèl pwopriyetè oswa patenarya

Pa default si yon LLC gen yon manm ("mèt") li pral papye ekri kòm yon pwopriyete sèl. Menm jan an tou, si li gen de oswa plis manm li pral otomatikman papye ekri kòm yon patenarya sof si ou chwazi otreman. Lè papye ekri kòm yon pwopriyete sèl oswa patenarya, revni ak dediksyon koule nan bay manm yo nan konpayi an. Sa yo taksasyon koule-a se tretman taks preferansyèl pou envestisè byen imobilye dapre konseye taks anpil paske taks yo pral minimize. Sa a se paske dediksyon taks imobilye yo ak lòt benefis taks yo pase nan mèt pwopriyete yo nan LLC. Plus, pa pwal gen okenn taks sou revni federal sou konpayi nan tèt li.

Li enpòtan sonje ke ki jan yon LLC se papye ekri ak kijan li pwoteje ou legalman se pwoblèm apa. Yon LLC papye ekri kòm yon sèl pwopriyetè oswa patenarya ka toujou ofri sibstansyèl pwoteksyon legal. Lè nou konsidere ke, sèl pwopriyete ak afilyasyon tèt yo, (tankou biznis ki pa kòporasyon oswa LLC a) ofri ti kras, si genyen, pwoteksyon responsablite a pwopriyetè biznis.

Isit la se yon egzanp. John se yon envestisè byen imobilye. Li etabli yon sèl LLC pou chak pwopriyete, oswa gwoup nan pwopriyete. Se poutèt sa, lè gen yon pwosè ki sòti nan yon pwopriyete, pwosè a pa tache pwopriyete nan lòt LLC Jan. Anplis de sa, lè Jan se ankòz pèsonèlman, tankou yon aksidan machin kote John a ankòz pou plis pase limit asirans l 'yo, gen dispozisyon pwoteksyon byen nan lwa yo sa yo ki byen andedan konpayi John a yo pwoteje pou yo te pran nan men l'.

Jan tou jwi avantaj taks ofri nan antite legal li yo. Depresyon nan byen imobilye dediksyon sou pwopriyete John a ap koule nan nan retounen taks pèsonèl li, diminye taks sou revni pèsonèl l 'yo. Jan pa oblije peye Sekirite Sosyal (12.4%) oswa Medicare (2.9%) sou revni lwaye li yo, ekonomize li 15.3% nan taks yo. Jan ka sèvi ak konpayi l 'yo patisipe nan echanj 1031 taks difere kote ka pwofi a ki te pwodwi sou vant lan nan yon pwopriyete dwe woule nan youn oswa plis pwopriyete lòt san yo pa peye taks sou revni. Se konsa, benefis taks yo rete entak ak Jan jwi benefis yo te ajoute nan pwoteksyon pwosè ki sòti nan responsablite sou pwopriyete l 'yo.

Jan tou jwi pwoteksyon avantaj. Pwopriyete l 'yo ki posede pa byen estriktire konpayi responsablite limite. Lwa yo bay ke lè John se ankòz pèsonèlman, byen yo andedan konpayi yo yo pwoteje yo te pran nan men yon manm nan konpayi yo. Se konsa, lè responsablite legal frape lavi pèsonèl li, pwopriyete yo li te travay sa difisil a jwenn ka pwoteje soti nan kriz malkadi.

LLC anbake kòm yon "C" Corporation

Yon LLC kapab papye ekri kòm yon "C" sosyete pa ranpli fòm nan IRS 8832, ki gen tit "Antite Klasman Eleksyon an," ak eli estati taksasyon sosyete. Eleksyon an di, "Yon antite domestik elijib eli yo dwe klase kòm yon asosyasyon peye taks sou kòm yon sosyete." LLC a pral Lè sa a, pap ka ekri kòm yon Kòporasyon C separeman de mèt pwopriyete yo. Fè pwofi ki rete nan LLC a apre nan fen ane taks li yo pral papye ekri nan pousantaj taks antrepriz, ki, fortwit, yo souvan pi ba pase to taks pèsonèl. Sa a se souvan chwazi lè yon kliyan dezi byen pwoteksyon ak vi prive finansye. Depi se konpayi an papye ekri separeman soti nan moun nan, revni an pa bezwen parèt sou yon sèl la retounen taks pèsonèl, bay manm yo plis vi prive. Plis, gen dispozisyon nan lwa LLC ki pwoteje byen konpayi nan ke yo te pran lè yon manm ankòz.

Anplis de sa, ak C corp. taksasyon ou ka chwazi yon ane fiskal olye ke yon ane kalandriye. Lè ou chwazi yon mwa pou fini ane fiskal ou, ane fiskal la ap fini nan dènye jou nan mwa ou te chwazi a. Pou egzanp, si ou chwazi Mas kòm fen ane fiskal ou a, ane taks la pral fini sou Mas 31 nan chak ane. Anpil pwofesyonèl sijere chwazi yon trimès kalandriye, ki koresponn ak anrejistreman chak trimès; Mas, jen oswa septanm, pou egzanp. Benefis nan chwazi yon fiskal olye ke yon ane kalandriye se ke sa a pèmèt ou pou avanse pou pi lajan ki sòti nan yon ane fiskal nan yon lòt.

Pou egzanp, Ben te bay lòd yon LLC yo dwe fòme. Li te eli estati taksasyon sosyete C sou fòm 8832 epi li te chwazi yon fen ane fiskal Mas la. Li te gen yon kliyan ki mete yon lòd sizable nan mwa jen ki a nan pwofi de $ 100,000 plis pase biznis li anjeneral ap touche. Ane pwochèn, li pa atann plis $ 100,000 nan revni. Li pa vle frape tèt li nan yon bracket taks pi wo ane sa a pa peye tèt li tout montan lajan an kòm yon salè oswa bonis nan yon ane kalandriye.

Se konsa, Ben ekri yon chèk nan tèt li soti nan kanè chèk la antrepriz $ 50,000 anvan Desanm nan ane sa a ak ajoute ke kantite lajan pou taks revni pèsonèl li. Salè a $ 50,000 li te peye tèt li se revni taksab l ', li se yon depans taks dediktib-a sosyete a. Rès $ 50,000 nan pwofi siplemantè rete nan konpayi an.

Anvan Mas nan ane kap vini an, li peye tèt li rete $ 50,000 nan pwofi depase pa ekri yon lòt chèk soti nan kanè chèk la antrepriz. Sa a se tou deducible taks sou konpayi an Kidonk, li vòl $ 50,000 la sou deklarasyon taks pèsonèl ane sa a. Si li te reklame tout $ 100,000 nan revni siplemantè sou retounen pèsonèl taks sou revni l 'nan yon sèl ane taks li ta gen te fwape l' moute nan yon bracket taks pi wo pèsonèl.

Se konsa, Ben itilize antite li papye ekri kòm yon sosyete C pou avanse pou pi yon pati nan lajan an soti nan yon ane taks pèsonèl nan yon lòt. Li te fè menm kantite lajan an. Men, li te itilize ane taks la konpanse ant tèt li ak konpayi li yo peye mwens nan lajan sa a nan taks pa kenbe tèt li nan yon bracket pi ba taks sou revni pèsonèl. Li te sove tèt li dè milye de dola nan taks sou revni.

Finalman, lè yon antite papye ekri kòm yon Kòporasyon C konpayi an ka ekri nan 100% nan asirans medikal ak depans medikal ki gen rapò pou tout anplwaye yo ak depandan yo. Asirans medikal, dediksyon asirans, preskripsyon, aspirin, pansman tout ka dedwi nan C sosyete a.

Kòm yon egzanp, Nick ak Betty Johnson gen yon pitit gason ki gen dyabèt. Maladi a te lakòz gwo depans medikal pou fanmi an. Pèsonèlman, IRS la sèlman pèmèt ou dedwi depans medikal si yo gen plis pase 10 pousan revni brut ou ajiste. Se konsa, premye moso nan depans medikal yo pa franchiz. Depans medikal yo dwe rive jwenn yon gwo papòt anvan dediksyon an retounen sou taks endividyèl yon moun. Lè sa a, gen limit gwo sou franchiz la nan depans sa yo. Sa vle di, gen limit sibstansyèl sou sa ki kapab epi yo pa ka dedwi.

Konnen sa a, Nick ak Betty eli C sosyete kondisyon pou biznis yo epi yo te adopte yon plan medikal antrepriz. Koulye a, tout depans medikal pou tout manm fanmi yo franchiz, kòmanse ak dola nan premye. Anplis de benefis taks lòt, Johnson la sove plizyè mil dola chak ane sou dediksyon yo medikal pou kont li avèk Kòporasyon C yo.

LLC anbake kòm yon "S" Kòporasyon

Yon LLC ka pran yon taks sou kòm yon "S" sosyete lè, apre yo fin chwazi eleksyon sosyete a sou fòm la 8832, fòm taks la IRS 2553 "Eleksyon pa yon Kòporasyon Ti Biznis" se imedyatman ranpli ak IRS la. Tout pwopriyetè yon konpayi responsablite limite papye ekri kòm yon sosyete S dwe sitwayen ameriken oswa etranje rezidan. Avèk eksepsyon ki ra taks nan fen ane-a dwe Desanm.

Se eleksyon S sosyete a konsidere anpil pa favorab pou biznis aktif (kòm opoze a biznis envestisman pasif) lè mèt kay la vle depanse tout oswa pi fò nan pwofi a ki te pwodwi pa biznis la. Sa a se paske, anplis yon salè "rezonab" ki peye pwopriyetè konpayi an, aksyonè yo ka resevwa revni nan fòm "distribisyon" aksyonè yo. Distribisyon bay aksyonè yo gratis nan Sekirite Sosyal (12.4%) oswa Medicare (2.9%) taksasyon. Se konsa, pa peye tèt li yon salè ti men rezonab ak peye rès la nan pwofi yo antrepriz kòm yon distribisyon aksyonè, yon moun ka sove 15.3% nan taks. Sa se yon siplemantè $ ke pwopriyetè a kapab kenbe nan pòch li oswa li pou chak $ 10 peye nan fason sa a.

Bill gen yon biznis swen gazon ak plizyè anplwaye. Li te fòme yon konpayi epi eli estati S la lè li te ranpli yon fòm IRS 2553. Biznis li touche li $ 100,000 pou chak ane. Li peye mwatye nan $ 100,000 yo kòm yon salè ak lòt mwatye a kòm yon distribisyon nan tèt li kòm yon actionnaire nan konpayi an. Se konsa, li peye tèt li ki sa IRS la ta konsidere yo dwe yon salè rezonab, kite a di $ 50,000 pou chak ane. Li peye tèt li $ 2083 sou 15th la ak 30th la nan chak mwa. Li rale kanè chèk li antrepriz ak ekri yon chèk peyab pou tèt li. Sou seksyon memo nan chèk la li ekri mo "Salè a." Li oswa yon sèvis pewòl li anbochaj kalkile ak dedwi taks yo mande yo epi li ekri chèk la nan tèt li pou tout rès la.

Lè sa a, li peye rès $ 50,000 nan tèt li kòm yon distribisyon aksyonè. Kòm revni pèmèt li ekri chèk soti nan kanè chèk kòporasyon l 'nan tèt li pandan tout ane a. Li peye sa a pou tèt li plizyè tan nan yon mwa kòm revni pèmèt. Li ekri "distribisyon" sou seksyon an memo nan chèk la. Li pa gen pou peye 15.3% pwòp tèt ou travay taks sou revni sa a (ki konpoze de 12.4% Sekirite Sosyal la ak 2.9% Medicare taks la). Se konsa, li ekonomis $ 50,000 X 15.3% = $ 7650 nan taks pa chwazi eleksyon S la.

Se konsa, gen kat fason ki yon LLC papye ekri. Isit la yo se rezon ki fè yo komen poukisa youn ta chwazi chak kalite taksasyon:

  • Kòm yon pwopriyete sèl - lè biznis la gen yon sèl pwopriyetè.
    • Posede pwopriyete lokasyon byen imobilye
    • Pou yon biznis ki gen revni pasif envestisman tankou aksyon, obligasyon ak fon mityèl.
  • Kòm yon patenarya - lè biznis la gen de oswa plis mèt.
    • Posede pwopriyete lokasyon byen imobilye
    • Pou yon biznis gen revni pasif envestisman tankou aksyon, obligasyon ak fon mityèl.
  • Kòm yon sosyete C
    • Pou vi prive finansye kenbe revni biznis soti nan parèt sou retounen yon sèl la taks sou yon sèl la.
    • Pou yon moun oswa yon fanmi ki gen gwo depans medikal
  • Kòm yon sosyete S
    • Opere yon biznis aktif.
    • Pou konsève pou 15.3% pwòp tèt ou taks travay la (ki gen ladan nan Sekirite Sosyal ak Medicare) sou distribisyon aksyonè yo.

Enkòporasyon ak avantaj taks

Kounye a ke nou te mansyone kèk nan karakteristik prensipal ki nan benefis taks ak diferans ki genyen ant antite yo enkòpore, nou ka pote sa a tounen alantou chwazi kalite a nan biznis yo enkòpore.

LLC a ka papye ekri kòm nenpòt antite, pwopriyete sèl, afilyasyon, kòporasyon yo ak kòporasyon S. Trè fleksib, kidonk si taksasyon se pi gwo faktè ou lè ou enkòpore, sa ka yon bagay ou vle mennen ankèt pi lwen, tout opsyon yo isit la.

Kòporasyon yo ap papye ekri sou revni li yo menm jan ak aksyonè yo. Sa ka parèt tankou yon dezavantaj, sepandan aksyonè kapab nenpòt ki antite legal oswa moun, etranje ak domestik ak nimewo a se san limit.

S Kòporasyon yo ap papye ekri kòm endividuèl sèl oswa patenarya ak pèmèt pou Kòporasyon dediksyon pèmèt, sepandan manke fleksibilite nan an komen. Pwopriyetè yon Kòporasyon S dwe yon rezidan legal oswa yon etranje legal e pa kapab gen plis pase aksyonè 75. Dat fiskal ane Kòporasyon S la se Desanm NAN, se konsa biznis la ak ane taks pèsonèl ou fini nan menm jou a.

Anvan ou enkòpore, ou ta dwe egzaminen konsantre vre ou. Enkòporasyon pou avantaj taks ouvè pòt la nan yon myriad nan senaryo. Chwazi sa ki bon pou ou enpòtan. Men kèk direktiv jeneral:

  • Pase nan taksasyon: Lè yon biznis gen yon sèl pwopriyetè ak pa kalite antite ki akòde pase nan taksasyon. Sa a se yon konsiderasyon lè gen yon sitiyasyon revni pasif, tankou kenbe kont, aksyon, fon mityèl ak obligasyon. Posede byen imobilye se yon lòt konsiderasyon envestisman pasif kote dediksyon biznis ak plan anplwaye yo pa enpòtan nan senaryo taks la te planifye anvan ou deside enkòpore yon biznis. Sa a se ki jan yon LLC se papye ekri, pa default, kòm byen ke endividuèl sèl ak afilyasyon.
  • Taksasyon Corporate: Lè yon biznis aktif depanse tout oswa pi fò nan revni li yo, sa a rekòmande lè plan sante ak kontribisyon yo se yon konsiderasyon prensipal. Pwoteksyon Byen ogmante lè yon actionnaire ka kenbe pwofi nan konpayi an ki pa parèt sou retounen taks pèsonèl oswa deklarasyon finansye.
  • S Kòporasyon Taksasyon: Lè opere yon biznis aktif ak diminye responsablite taks sou actionnaire sou yon pòsyon nan revni / li pa 15.3%.
Konprann kijan fòm biznis ou benefisye ou koulye a ak lè w ap grandi se yon bagay enpòtan. Enkòporasyon ak fòme yon LLC gen avantaj diferan pou biznis nan diferan etap. Konnen kijan estrikti biznis ou pral sèvi ou menm jan ou kounye a ak ane apre ou enkòpore. Nou pral kouvri kèk avantaj ak ki jan LLC a ka chanje sitiyasyon li yo sipòte faz nan biznis ou apre ou finn enkòpore.
"Konprann avantaj ki genyen nan antite yo, epi kwasans nan biznis ou a esansyèl lè ou deside ki fòm nan biznis yo enkòpore"

Nou pral egzamine taksasyon sou revni ak konpare ki jan Kòporasyon an ak LLC a ofri diferan avantaj. Pou kòmansè, Jeneral Pou kòporasyon pwofi yo ap papye ekri kòm yon antite separe. Pase nan antite taks, tankou Konpayi an Responsablite Limite, pa peye taks tèt yo, mèt pwopriyete yo nan antite ki gen responsablite a sou retounen pèsonèl taks sou revni yo. Pou egzanp, si yon Kòporasyon gen $ 50,000 nan pwofi nan kont labank biznis la, ki sòm total papye ekri nan pousantaj rèstriktirasyon. Si yon LLC gen menm kantite lajan an nan pwofi nan konpayi an, mèt pwopriyete yo responsab pou responsablite taks la sou retounen pèsonèl yo, si yo distribye lajan an nan tèt yo, oswa ou pa.

Dezavantaj nan Taksasyon Corporate

Si biznis la gen ti kras oswa ki pa bezwen bezwen akimile lajan, Lè sa a, tretman taks antrepriz pa pouvwa ap senaryo a pi byen. Yon Kòporasyon ap peye Taks sou nenpòt pwofi ki rete nan biznis la. Se konsa, sitiyasyon an isit la prezante de nivo nan taksasyon:

  • Taks sou revni pèsonèl: Aksyonè ak anplwaye yo pral peye taks sou revni sou tout salè ak distribisyon sou retounen pèsonèl taks sou revni yo.
  • Taks sou revni antrepriz: Kòm yon antite separe, Kòporasyon an ap peye taks sou nenpòt ki pwofi ki rete nan biznis la.

Avantaj nan Taksasyon Corporate

Koulye a, nou ka jwenn nan divize revni ak ki jan taksasyon rèstriktirasyon ka yon gwo avantaj yo grandi biznis ou. Lè ou bezwen akimile lajan nan biznis la pou depans nan lavni, tankou envantè oswa ekipman biwo, yon senaryo taks sou antrepriz pral pèmèt ou fè sa ak kèk ekonomi sou mòde an jeneral IRS la pral pran. Ann pran yon egzanp kote ki gen $ XNIM rete pwofi nan biznis la. Si antite a pa te enkòpore oswa sijè a pase nan taksasyon, ki kantite lajan ta dwe responsablite nan pwopriyetè biznis yo sou retounen pèsonèl taks sou revni yo epi yo pap papye ekri nan yon pousantaj bracket taks yo. Si fon yo ta dwe kite nan biznis la pou depans nan lavni, mèt pwopriyete yo te kapab distribye mwatye nan pwofi a tèt yo epi kite lòt $ 100,000 la nan konpayi an ki ta dwe papye ekri nan 50,000%, to taks la antrepriz. Sa a sove mèt pwopriyete yo lajan nan fen ane a. Sonje byen ke si sa a te yon LLC tout la $ 15 ta dwe papye ekri sou retounen pèsonèl pwopriyetè a, si lajan an te distribye oswa ou pa.

LLC Taksasyon Avantaj

Précédemment nou diskite nan gid sa a ke yon LLC ka chwazi estati taks li yo ak IRS la. Ou ka enkòpore kòm yon Konpayi Responsablite Limite ak gen pase a avantaje nan taksasyon lè w ap pran tout nan pwofi yo soti nan biznis la ak ki lè sa se pa yon avantaj ankò, ou ka chwazi estati taks sou antrepriz. Sa a pral mete konpayi an nan yon pozisyon kote divize revni se posib pou yon faz diferan nan biznis ou.