Өзі басқаратын IRA деген не?

Бизнесті бастау және жеке активтерді қорғау бойынша қызметтер.

Бірлестікке кіріңіз

Өзі басқаратын IRA деген не?

Өздігінен басқарылатын IRA - бұл жеке зейнетақы шоты, ол сізге әдеттегі IRA кастодианының мүмкіндіктеріне қарағанда инвестициялық мүмкіндіктердің кең түрін ұсынады. IRA кастодиандарының көпшілігі банктер немесе биржалық брокерлер. Олар өздеріне қаржылық пайда әкелетін инвестициялық көліктерге ғана мүмкіндік береді. Өздігінен басқарылатын IRA, сіздің IRA-ны IRS коды бойынша рұқсат етілген опциялар жиынтығына инвестициялауға мүмкіндік беретін кастодианға ие.

Көптеген IRA кастодиандары тек акцияларға, облигацияларға, өзара қорларға және CD-ге ақша салуға рұқсат береді. Өздігінен басқарылатын IRA кастодианы жылжымайтын мүлікке, ноталарға, жеке меншікке, салық төлеу туралы куәліктерге және тағы басқаларға қосымша инвестициялардың түрлерін жүзеге асыруға мүмкіндік береді. өзін өзі басқарған IRA.

Бұл құрылымның активтердің қорғалуы және инвестициялардың икемділігі сияқты бір немесе бірнеше ЖШС-нің иелігінде болуының кейбір артықшылықтары бар. Бұл шара, әсіресе, өзінің инвестициялық портфелін бақылауға алғысы келетіндерге арналған. Мұндай инвесторлар кірістілік мөлшерлемесін едәуір арттырып, комиссияларды төмендетіп, жылдам инвестициялық шешімдер қабылдауға мүмкіндік бере алады.

Бұл жаңалық емес. 1974-тен бастап инвесторлар өздерінің инвестициялық қорларын өздері таңдаған алаңдарға бағыттап, салықсыз пайда жинауға мүмкіндік алды. Соңғы 10 жыл ішінде немесе өздігінен басқарылатын инвестициялау құралы жауапкершілігі шектеулі серіктестікке иелік ету және басқару үшін икемділікке ие болды.

Не істеу

  • Өздігінен басқарылатын IRA-ны ашыңыз және сіздің IRA жауапкершілігі шектеулі серіктестігіңізді кәсіби түрде ұйымдастырыңыз
  • Барлық қолда бар қаражаттарды жаңа зейнетақы шотына салыңыз
  • Жаңа IRA-ға тиесілі жаңа ЖШС құрыңыз (арнайы дайындалған операциялық келісімі бар)
  • IRA барлық қаражаттарын IRA кастодиан арқылы ЖШС-нің банк шотына аударыңыз
  • IRA компаниясына мүшелікке қатысу туралы куәлік беру

Жоғарыда аталған форматта сіз өзіңіздің зейнетақы қорларыңызды инвестициялай аласыз. Бұл чекке қол қою сияқты оңай. Бұл жылжымайтын мүлік, алтын және жеке меншік компаниялар сияқты инвестициялық мүмкіндіктерге көптеген есіктер ашады. Мұның бәрі сіздің ЖШС барлық IRS / DOL талаптарына сәйкес келеді және сіз мақұлданған инвестицияларды жасайсыз. Мысалы, сіз IRA LLC арқылы демалыс үйін және ондағы демалысты заңды түрде сатып ала алмайсыз. Өзін-өзі басқару мүмкіндігі жоқ. Мысалы, сіз заңды түрде өзіңізге тиесілі үйді немесе басқа мүлікті сатып ала алмайсыз. Ерекшеліктер болса да, бұл ережелер заңды инвестицияларға арналған. IRS нұсқаулығын қараңыз.

Осы беттегі нөмірді немесе анықтама нысанын пайдаланып, сіздің қажеттіліктеріңізді кеңесшімен бірге алыңыз.

IRA LLC не істей алады?

  • Жылдам инвестициялық шешімдер қабылдаңыз: жылжымайтын мүлік объектілерін сатып алу - бұл тез төлеуге арналған дәптерлердің классикалық мысалы. Сіз кастодианға процесті қоспай немесе шектен тыс төлемдерсіз қаржылық әрекеттерді жасай аласыз.
  • Шынында да, сіздің инвестицияларыңызды заңды түрде әртараптандырыңыз: Сіз зейнеткерлік қорларыңызды көптеген салықсыз пайда алу үшін жүзеге асыра аласыз. Мысалы, сіздің ЖШС жылжымайтын мүлікке, автокөлікке немесе бизнеске қысқа мерзімді немесе ұзақ мерзімді несие бере алады және дәстүрлі несие беру мекемелеріне қарағанда жоғары ставка алады.
  • Ақшаңызды үнемдеңіз және бақылауды күшейтіңіз: жалгерлік мүлікті сатып алып, жалға берушілерді тексеріп, мүлікті басқару шығындарын болдырмай өзіңіз басқара аласыз.

Сіз өзіңіздің ЖШҚ банктік шотыңыздан кастодианның рұқсатынсыз, таңдаған салымыңызға чек жаза аласыз, сыйақыларды немесе транзакциялар бойынша шығындарды қарастыра аласыз, нәтижесінде зейнеткерлікке шығудың ең икемді құралы көбірек мүмкіндік, бақылау, қауіпсіздік және жиі өседі - .

Не істеу

Мұның механикасы өте қарапайым. Сіз қазіргі IRA-ны жеке меншік ЖШҚ-ға инвестиция салуға бағыттайсыз. Сіздің IRA сіздің зейнетақы қорларыңызды басқаратын компанияның жүз пайыздық қатысу үлесіне ие. Байланысты тараппен қаражат тартуға қатысты шектеулер аз және барлық тыйым салынған мәмілелер аз; сіз және жақын отбасыңызбен байланысты тарап. Қараңыз IRS ережелері нақты анықтамалар үшін. Қару-жарақтың барлығына дерлік инвестициялар заңды болады және көптеген заңды ерекшеліктер бар. Толығырақ білу үшін лицензияланған салық немесе инвестициялық кеңесшімен жағдайыңыз туралы сөйлесіңіз. Сонымен қатар, өзіңіз басқарған IRA қамқоршысы сізге бағыт-бағдар бере алады.

Оны орнату

IRA LLC құру - бірнеше есе көп мәміле; алдымен сізге бағытталған IRA қажет, содан кейін сіз IRA кастодианыңызды жаңадан құрылған ЖШҚ-ға инвестициялауға бағыттайсыз, банктік шот ашуыңыз керек, ал соңында IRA LLC қаржыландырылады. Мұның бәрі аяқталғаннан кейін сіз өзіңіздің зейнетақы шотыңызға тікелей инвестициялай бастай аласыз.

Бұл элементтердің белгілі бір тәртіпте қолданылуы, барлық келісімдер мен құрылу құжаттары ИРА-ға бейімделуі және IRA бүкіл процесті төлеуі өте маңызды. Егер IRA иесі бұның кез-келгені үшін жеке төлесе, онда барлық шот бойынша тыйым салынған операция болуы мүмкін. Бұған IRS шектері белгілі бір себептермен тыйым салынған транзакциялардың дұрыс емес жағына түсіп кетеді. Тәжірибелі маман сіздің процесті адвокатпен немесе білікті салық кеңесшісінің басшылығымен басқаруы өте маңызды.

«IRA» ЖШС-нің құрылуы мыналарды қамтиды:

  • Сіздің қалауыңыз бойынша атауды тексеру және брондау
  • Бірлестік туралы мақалаларыңызды дайындау және дайындау
  • Сіз таңдаған мемлекетке берілген құжаттар
  • Бірінші кезектегі пошта арқылы жеткізілетін құжаттар пакеті
  • Тіркелген агент қызметі
  • Essential Corporation тексеру парағы
  • Корпоративті жиынтық
  • Жылдам құжат беру
  • S-Corporation сайлау нысаны
  • EIN салық төлеушінің нөмірі
  • Субъектінің (салықтың) жіктелуі

IRA LLC бизнесті тексеру шоты

  • Жаңадан құрылған ЖШС-нің бизнес-шоты бойынша жаңа шот ашуға көмек

IRA LLC қаржыландыру:

  • IRA LLC үшін жаңа банктік шот ашу
  • Өзіңіз басқарған IRA-ға мүшелікке қызығушылық беру
  • Пайдалану шартын бекіту
  • ЖШС менеджерін тағайындау
  • Барлық құжаттар мен шарттарды бекіту
  • IRA қаражатын аудару

ЕСКЕРТПЕ: Бұл қалыптастыру процедураларын кәсіби көмексіз қолдануға болмайды.

Осы беттегі нөмірге қоңырау шалыңыз немесе анықтама алу үшін анықтама нысанын қолданыңыз.

«Өзін-өзі басқаратын IRA» ЖШС дегеніміз - өзі басқаратын IRA жаңа компанияны сатып алады немесе оған инвестиция салады, бұл жағдайда жауапкершілігі шектеулі серіктестік. Өзі басқарған IRA бүкіл жауапкершілігі шектеулі серіктестікке иелік етеді, ал сіз IRA иесісіз, жаңа ЖШС басқарасыз. Бұл ЖШС менеджерінің орны чек кітапшасын басқаруды қамтамасыз етеді және сіздің зейнетақы қорларыңызға инвестициялаудың жаңа мүмкіндіктерін ашады. Сіз өзіңіздің IRA есептік жазбаңызды ЖШС мүшесі (иесі) жасайсыз және қызмет үшін өтемақы ала алатын компания менеджерін тағайындайсыз. ЖШҚ менеджері келісім-шарттарды орындау, қаражат тарту және тексерістерге қол қою сияқты компанияның күнделікті қызметімен айналысады. Сіздің ИРА-ны басқару жоспарын қалай құру туралы тәжірибелі маманнан көмек сұрағаныңыз өте маңызды.

Ережелер, формальдылықтар мен ережелер бар, әсіресе алдымен өзіңіз басқарған IRA LLC құрған кезде. Бірінші кезекте, өзіңіз басқарған IRA - бұл ЖШС-тің акцияларын сатып алу, яғни сіздің IRA қазірдің өзінде құрылуы керек, содан кейін сіз өзіңіздің зейнетақы қорларыңызды осы жаңа ЖШҚ-ға бағыттайсыз.

Көптеген адамдар өздігінен басқарылатын IRA ЖШС құруды таңдамайды, олар өздерінің құжаттарын дайындау және рәсімдеу үшін заңгерлік қызметтердің кәсіби провайдеріне жүгінеді.

Өздігінен басқарылатын IRA құру болашақ асқынулардың алдын алу үшін процедуралық түрде жасалуы керек. Сіздің компанияңызды құру және зейнетке шығару үшін инвестициялық шотты құру компанияның ішкі операциялық келісім-шартына сәйкес дұрыс және келісілген түрде жасалуы өте маңызды. IRA немесе LLC тиісті түрде құрылмаған және құрылымданбаған жағдайда, транзакцияларға тыйым салынуы мүмкін. Тыйым салынған мәмілелер - бұл Ахиллес тенденциясы, салықтың аз түсуі және салық салынбайтын пайда. Егер сіздің IRA LLC микроскоптың астына түсетін болса, онда сіздің ұйымыңыз бен құрылуыңыздың дұрыс болғаны әрқашан жақсы. Осыған байланысты асқынуларды болдырмас үшін IRA LLC қызметінің бағасы атаулы болып табылады.

Мәмілелер тек зейнетке шығу жоспарын ұстанатындармен шектеледі және қандай да бір дисквалификацияланған тараптардың арасында болмайды. Бұл төменде нақты анықталған, нақтырақ айтсақ, жарамсыз партиялар туралы IRS құжаттамасын қараңыз;

  • IRA иесі немесе иесінің жұбайы
  • IRA иесінің жақын туыстары, балалары, ата-аналары және т.б.
  • 50% -дан асатын кәсіпорын мүгедек тұлғаға тиесілі
  • 10% иелік етуші, лауазымды тұлға, директор немесе жұмыскер мүгедек тұлғаға тиесілі кәсіпорын
  • ИИР-ның сенімді өкілі
  • IRA-ға қызмет көрсететін кез-келген адам

Төменде өздігінен басқарылатын IRA LLC жасай алмайтын тыйым салынған транзакциялар мен басқа да жұмыстардың тізімі берілген:

  • Зейнетақы қаражатыңызды қазір тұрып жатқан үйіңізге салыңыз
  • Зейнетақы активтерін қолдана отырып несиелерді кепілге қойыңыз
  • IRA жеке мүлкін сату
  • Мүмкіндігі шектеулі адамдарға несие беру
  • Өзіңіз үшін төлем жасау
  • Жинақтарды сатып алу
  • Өмірді сақтандыруды сатып алу

Өзі басқарған IRA LLC компаниясы ұсынатын шексіз инвестициялық мүмкіндігімен тыйым салынған мәмілені жасаудың қажеті жоқ. Сіздің зейнетақы қорларыңызға бақылау кітапшасын қолдана отырып, өзі басқаратын IRA LLC әр алуандылықты қалайтын кез келген адам үшін зейнетақы қорының ең жақсы құралы болып табылады.

Жылжымайтын мүлік - бұл зейнетақы қорына инвестициялау және IRA LLC үлкен мәміле. Сіз қысқа сатылымдар туралы іс-қимыл сияқты тез шешім қабылдай аласыз және зейнетақы жинақтаушы қордың пайдасына салықсыз салық жинай аласыз.

Ол қалай қолданылады

Мұнда сіз IRA LLC-ді зейнетақы қорларының өсу қарқынын қалай пайдалануға болатындығын мысалға келтіре аласыз. IRA LLC пайдалану әдісі.

Сізде IRA шоты бар 150,000 доллар бар және сіз осы қаражатты кепілге қою аукциондары арқылы сатып алынған жылжымайтын мүлікке салғыңыз келетіндігін шешесіз. Сіз IRA есептік жазбасы ретінде жалғыз қатысушыны тізімге ала отырып, операциялық келісімі бар ЖШС жасайсыз. Сіз ЖШС үшін банктік шот ашасыз және сіздің IRA кастодианыңызға LLC банк шотына 150,000 $ ақша аударуды тапсырасыз.

Сіздің дұрыс ұйымдастырылған, қалыптасқан және қаржыландырылған IRA LLC-ң көмегімен сіз сатып алу құқығын сатып алуға және сатуға мүмкіндік аласыз. Сіз 120,000 доллар жұмсап, төрт үйге ие боласыз, олардың барлығы сатып алынып, сіздің IRA-ға тиесілі ЖШҚ-на беріледі. Сіз әр мүлікті бірнеше жылға жалға аласыз және барлық шығындарды, салықтарды, сақтандыру мен техникалық қызмет көрсетулерді компанияның банктік шотын пайдаланып компания төлейді. Жалға беруден түскен кіріс тікелей ЖШС-ке түседі. ЖШС IRA-ға тиесілі болғандықтан, пайдаға салық салынбайды. Салықсыз пайда түскен кезде, сіздің IRA-ң ішінде орналасқан ЖШС зейнетақы қоржынындағы әртараптандыруды арттыру үшін көбірек жылжымайтын мүлік, алтын, қор немесе басқа активтерді сатып ала алады.

Егер сіздің жалға алған мүліктің әрқайсысы $ 500 ақша ағымында болса, бұл тек ақша ағымының 16% өсуін білдіреді. Үйлерді сатуға дайын болған кезде сіз холдингтерді таратасыз және сіздің IRA салықсыз көп ақша таба алады. Сіз өз үйлеріңізді 200,000 долларға сатасыз, ол тікелей LLC банк шотына аударылады. Сіздің бастапқы $ 150,000 $ 272,000 деңгейіне дейін өсті.

«IRA» ЖШС иелері үшін бас бармақтың жалпы ережелері

Тыйым салынған транзакцияларды қалай болдырмауға болады. IRA LLC иелері, отбасы, жұбайы немесе сызықтық ұрпағы ешқашан:

  1. ИРА-дан мүлік немесе үлестірімді алыңыз.
  2. IRA-дің кез-келген мүлкін пайдаланыңыз немесе пайдаланыңыз.
  3. Кез келген шығындарды төлеңіз.
  4. ИИР-дан ақша төлеңіз.
  5. Кез-келген транзакцияға қатысыңыз.
  6. IRA LLC компаниясына ақы төленетін немесе төленбеген қызметтерді ұсыну.

Егер сіз қандай-да бір инвестицияларды қарастыратын болсаңыз, сіз транзакциялардың білікті кеңесшісімен кеңесуіңіз керек. Мәміле жасауға тыйым салудың көптеген жолдары бар, олардың көбіне IRA LLC мүлкімен араласу және шығындар кіреді. Егер сенімді болмасаңыз, CPA немесе басқа білікті маманнан сұраңыз. Сіз тек өзіңіз уәкілеттік берген іс-әрекеттермен айналысыңыз.

IRA иелері үшін ЖШС құру кезінде түсінуге болатын нәрсе көп. Бұл мұқият қалыптастыруды қажет ететін арнайы мақсаттағы инвестиция құралы. Сіздің операциялық келісіміңіз, салық мәртебесі, меншік құрылымы, операциялық формальдықтар үшін IRA арнайы ережелері қажет. Мұны сіз үшін сенімді ұйым құруы керек.

AKA жылжымайтын мүлік IRA

Жылжымайтын мүлік IRA зейнеттік шот иелеріне IRA қаражатымен жылжымайтын мүлік салығынсыз сатып алуға мүмкіндік береді. Сіз жылжымайтын мүлікті чек жазғанша тез сатып ала аласыз және сіздің салымдарыңыз кастодианның мақұлдауына немесе транзакцияға төленбейді. Инвестицияларыңыздың өсуіне ықпал ету үшін сіз алдын-ала төлемдер жасай аласыз және жылжымайтын мүлікке қарызсыз несие ала аласыз. Жылжымайтын мүлік IRA жоспары үшін ЖШС құру дәстүрлі өзін-өзі басқаратын IRA кастодианымен салыстырғанда мыңдаған доллар үнемдеуге және табуға мүмкіндік береді. Себебі, сіз ашық сауда-саттыққа қатыспайтын, комиссиясыз, мысалы, жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер сияқты компанияларға қаражат сала аласыз. Сонымен қатар сіз жылжымайтын мүлікті және басқа да инвестицияларды сатып алу үшін пайдаланған ЖШҚ-ны қолдана аласыз.

Өздігінен басқарылатын IRA ЖШС жеке зейнетақы шотының бөлігі ретінде жылжымайтын мүлікті сатып алудың таңдау құралы болды. «IRA LLC» компаниясын құру сіздің ақшаңызды қайда салу керектігін шешуге мүмкіндік береді. Сіз ЖШС бақылау кітабын басқара аласыз. Сізге қол жетімді инвестициялар - бұл жер туралы мәмілелер, көп пәтерлі үйлер, кондоминиум жобалары, отбасылық үйлер, тек бірнеше атау. Сондай-ақ, сіз өзіңіздің бағыттаушы IRA LLC көмегімен жазбалар, салықтық кепілдемелер, салық актілері, шетелдік немесе отандық жылжымайтын мүлік сатып ала аласыз.

Өзіңіз басқарған IRA үшін ЖШҚ көмегімен сіз:

  • Шұғыл сатып алуды жүзеге асырыңыз - жылжымайтын мүлікті өндіріп алуға, салық қарызына ақша салыңыз немесе жеке несие беріңіз.
  • Меншікті басқарушы болыңыз (ЖШҚ-да жұмыс жасаңыз), шығындарды үнемдеңіз және сіздің инвестицияңызды толық бақылаңыз (лицензияланған салық бойынша кеңес алуды ұмытпаңыз).
  • Зейнетақы үйін бүгінгі нарықтық бағамен сатып алыңыз - оны зейнеткерлікке шыққанша жалға алыңыз, содан кейін оны зейнетке шығару ретінде алыңыз

Сарапшылар өзінің икемділігіне және активтерді қорғауға арналған қасиеттеріне байланысты ЖШҚ-ны ұсынады. Алайда, егер сіз өзіңіздің зейнетақы қаражаттарыңызды ұзақ уақыт бойына жеке меншікке салғыңыз келсе, «IRA» ЖШС қосымша шығындары мен жұмыс формалдылығы қажет емес.

Процесті басшылыққа алу үшін білікті сарапшылардың кеңестерін қолданыңыз - транзакцияларға тыйым салынбайтындығына әрқашан сенімді болыңыз. Тәжірибелі маманмен ЖШС құрыңыз. Содан кейін, лицензияланған адвокат пен есепшінің кеңесін ұстаңыз. Адвокат сізге мәміленің заңды немесе тыйым салынғанын көрсететін құжатты ұсына алады, бухгалтер сіздің салық талаптарын орындағаныңызға сенімді бола алады.

Күшті Жылжымайтын мүлік IRA ерекшеліктері:

  1. Бірнеше IRA қамқоршылары сіздің IRA-ға жылжымайтын мүлікке тікелей инвестиция салуға мүмкіндік береді. Сонымен, сіздің жеке жылжымайтын мүлік IRA шешім қабылдауға және тез әрекет етуге мүмкіндік береді, осылайша сізге шынайы бағыт береді.
  2. Жылжымайтын мүлікті сатудан және пайдадан түсетін пайда басқа кез келген инвестиция сияқты дәстүрлі IRA-да салық салынбайды немесе сіздің Рот IRA-да салықсыз қалады.
  3. Сіз жылжымайтын мүлікке тікелей бақылау жасай аласыз.
  4. Жылжымайтын мүлік IRA жылжымайтын мүлік объектілерін сатып алу және төлем кітапшасы жылдамдығымен жүзеге асыру үшін IRA қаражатын пайдалана алады.
  5. Сіз транзакцияларды бақылайтындықтан, өзін-өзі басқарған IRA-ның кастодиандық төлемдерінің ең аз мөлшері.
  6. Бұл мүліктер ЖШҚ-да болғандықтан, активтер сот істерінен қорғалған және басқа IRA қорларынан және жеке қаражаттарыңыздан бөлінген.